epravo.cz

Přihlášení


Registrace nového uživatele
Zapomenuté heslo
Přihlášení
  • ČLÁNKY
  • ZÁKONY
  • SOUDNÍ ROZHODNUTÍ
  • AKTUÁLNĚ
  • COVID-19
  • E-shop
  • Advokátní rejstřík
  • občanské právo
  • obchodní právo
  • insolvenční právo
  • finanční právo
  • správní právo
  • pracovní právo
  • trestní právo
  • evropské právo
  • veřejné zakázky
  • ostatní právní obory

Opatření ze dne 2.2.1996 ke způsobu a rozsahu zveřejňování informací o hospodaření investičních společností, investičních a podílových fondů

20.3.1996 | Sbírka:  101/1 591/1996 | Částka:  19/1996ASPI

Vztahy

Nadřazené: 248/1992 Sb.
Pasivní derogace: 309/1999 Sb.
101/1 591/1996
Opatření
Ministerstva financí
ke způsobu a rozsahu zveřejňování informací o hospodaření investičních společností, investičních a podílových fondů
ref.:
ing. Ježková,
l. 2454 3164
Ministerstvo financí na základě § 26 zákona č. 248/1992 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů, stanoví:
Zpráva o hospodaření investičních společností, podílových a investičních fondů za rok 1995 bude zpracována minimálně v rozsahu stanoveném zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví (§ 18) a sdělením Ministerstva financí, publikovaném v Obchodním věstníku č. 42/1993. Účetní výkazy Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát se předkládá v plném znění. Zpráva bude doplněna tabulkou podle tohoto vzoru:
A.
Tabulka pro investiční fondy obsahuje tyto ukazatele:
Záhlaví:
1. Název investičního fondu
2. Adresa investičního fondu
3. IČO
4. Správce investičního fondu
(název investiční společnosti, adresa)
5. Depozitář (název, adresa)
6. Rok založení
Tabulková část
7. Základní jmění v tis. Kč
8. Jmenovitá hodnota akcie v Kč
9. Aktiva celkem v tis. Kč
10. Vlastní jmění v tis. Kč
11. Hodnota majetku na 1 akcii
(z ř. 10) v Kč
12. Kurz na 1 akcii v Kč
13. Hospodářský výsledek za účetní
období v tis. Kč
14. Vyplacené dividendy
- celkem v tis. Kč
- na 1 akcii v Kč
15. Skladba majetku v % (z ř. 9)
- cenné papíry
- nemovitosti
- termínové vklady
- ostatní
16. Skladba cenných papírů v % (z ř. 15)
- akcie
- státní dluhopisy a peněžní poukázky
- ostatní dluhopisy
- ostatní
17. Skladba cenných papírů podle emitentů s podílem více než 3 % na hodnotě majetku (ř. 9) v %
           ...............
           ...............
           ...............
B.
Tabulka pro uzavřené podílové fondy obsahuje tyto ukazatele:
Záhlaví:
1. Název podílového fondu
2. Název a adresa spravující
investiční společnosti
3. Depozitář (název, adresa)
4. Rok založení, charakter fondu
Tabulková část
5. Objem emise PL v tis. Kč
6. Jmenovitá hodnota 1 podílu v Kč
7. Aktiva celkem v tis. Kč
8. Vlastní jmění v tis. Kč
9. Hodnota majetku na 1 podíl v Kč (z ř. 8)
10. Kurz 1 podílu v Kč
11. Hospodářský výsledek za účetní
období v tis. Kč
12. Rozdělení zisku v %
- výplata výnosů
- reinvestice
13. Vyplacené výnosy
- celkem v tis. Kč
- na 1 podíl v Kč
14. Skladba majetku v % (z ř. 7)
- cenné papíry
- termínové vklady
- ostatní
15. Skladba cenných papírů v % (z ř. 14)
- akcie
- státní dluhopisy a peněžní poukázky
- ostatní dluhopisy
- ostatní
16. Skladba cenných papírů podle emitentů s podílem více než 3 % na hodnotě majetku (ř. 7) v %
            ............
            ............
            ............
C.
Tabulka pro otevřené podílové fondy obsahuje tyto ukazatele:
Záhlaví:
1. Název podílového fondu
2. Název a adresa spravující
investiční společnosti
3. Depozitář (název, adresa)
4. Rok založení, charakter fondu
Tabulková část
5. Objem emise PL v tis. Kč
6. Jmenovitá hodnota 1 podílu v Kč
7. Aktiva celkem v tis. Kč
8. Vlastní jmění v tis. Kč
9. Hodnota majetku na 1 podíl v Kč (z ř. 8)
10. Kurz 1 podílu v Kč
11. Hodnota prodaných PL ve sledovaném
období v tis. Kč
12. Hodnota zpětně odkoupených PL
ve sledovaném období v tis. Kč
13. Hospodářský výsledek za účetní
období v tis. Kč
14. Rozdělení zisku v %
- výplata výnosů
- reinvestice
15. Vyplacené výnosy
- celkem v tis. Kč
- na 1 podíl v Kč
16. Skladba majetku v % (z ř. 7)
- cenné papíry
- termínové vklady
- ostatní
17. Skladba cenných papírů v % (z ř. 16)
- akcie
- státní dluhopisy a peněžní poukázky
- ostatní dluhopisy
- ostatní
18. Skladba cenných papírů podle emitentů s podílem více než 3 % na hodnotě majetku (ř. 7) v %
            ............
            ............
            ............
Vysvětlivky:
- údaje v příslušných řádcích tabulky se musejí rovnat příslušným řádkům účetního výkazu "Rozvaha"
- údaje jsou uváděny k poslednímu dni vykazovaného období
- při existenci několika kurzů na různých veřejných trzích, popř. na jednom veřejném trhu má přednost kurz na burze cenných papírů - fixing. Kurz z blokových obchodů se neuvádí. Pokud se s cenným papírem neobchodovalo více než 3 měsíce před koncem sledovaného období na žádném trhu, kurz se neuvádí,
- v tabulce se uvádějí údaje ve třech sloupcích, a to nejen údaje za rok 1995, ale i údaje za předchozí dva roky (pokud existují),
- u otevřených podílových fondů se částka vydaných a vrácených podílových listů ve sledovaném období uvádí v ceně prodeje a v ceně odkupu (bez přirážek a srážek, které jsou příjmem investiční společnosti) nikoliv ve jmenovité hodnotě.
Zpráva o hospodaření se předkládá Ministerstvu financí ve dvou vyhotoveních (z toho jedno určeno pro Středisko cenných papírů k informování veřejnosti). Je nutno dodržovat termín pro předložení zprávy stanovený v § 25 zákona č. 248/1992 Sb., tj. do tří měsíců po skončení pololetí a roku bez ohledu na termíny stanovené jinými zákony. Pokud nebude ve stanovené lhůtě tří měsíců po skončení roku zpracován audit, zašle se Ministerstvu financí dodatečně.
Ve sdělení, publikovaném v Obchodním věstníku č. 42/1993 se text mění tak, že veškeré tam uváděné dokumenty se zasílají ve dvou vyhotoveních na Ministerstvo financí, které již samo zařídí předání Středisku cenných papírů.

Novinky v eshopu

Online konference

  • 29.01.2021Aktuality ve veřejných zakázkách – co nás čeká v 2021 (online - živé vysílání) - 29.1.2021
  • 05.02.2021Nové stavební právo (online - živé vysílání) - 5.2.2021
  • 12.02.2021Nový zákon o znalcích a využívání znalců v soudní praxi (online - živé vysílání) - 12.2.2021
  • 17.02.2021Tax Compliance 2021 (online - živé vysílání) - 17.2.2021

Online kurzy

  • Dohoda o vině a trestu
  • Porušení povinností zaměstnance ve světle judikatury Nejvyššího soudu aneb šance pro zaměstnavatele
  • Aktuality z práva veřejných zakázek (září 2020)
  • Aktuality v oblasti ochrany osobních údajů
  • GDPR v životě každé obchodní korporace
Lektoři kurzů
JUDr. Tomáš Sokol
JUDr. Tomáš Sokol
Kurzy lektora
Mgr. Marek Bednář
Mgr. Marek Bednář
Kurzy lektora
Mgr. Veronika  Pázmányová
Mgr. Veronika Pázmányová
Kurzy lektora
JUDr. Jiří Votrubec
JUDr. Jiří Votrubec
Kurzy lektora
Mgr. Michal Nulíček, LL.M.
Mgr. Michal Nulíček, LL.M.
Kurzy lektora
JUDr. Jindřich Vítek, Ph.D.
JUDr. Jindřich Vítek, Ph.D.
Kurzy lektora
JUDr. Ondřej Trubač, Ph.D., LL.M.
JUDr. Ondřej Trubač, Ph.D., LL.M.
Kurzy lektora
doc. JUDr. Tomáš Gřivna, Ph.D.
doc. JUDr. Tomáš Gřivna, Ph.D.
Kurzy lektora
JUDr. Filip Seifert, MBA
JUDr. Filip Seifert, MBA
Kurzy lektora
Mgr. Jiří Harnach
Mgr. Jiří Harnach
Kurzy lektora
všichni lektoři

Magazíny a služby

  • EPRAVO.CZ Magazine 2021
  • Veřejné zakázky 2021
  • EPRAVO.CZ Magazine 2020
  • Veřejné zakázky 2020
  • Monitoring judikatury (12 měsíců)

Nejčtenější na epravo.cz

  • 24 hod
  • 7 dní
  • 30 dní
  • Odpovědnost statutárů za úpadek, bič na podnikatele?
  • Nová právní úprava dovolené účinná k 1.1.2021 – dovolená za kalendářní rok (část 1.)
  • Omezení práva styku rodiče s nezletilým dítětem v kontextu vybrané judikatury Ústavního soudu
  • Zrychlování (nejen) stavebního řízení v roce 2021
  • Dopady aktuální judikatury SDEU na otázku prokazování faktického dodavatele uvedeného na daňových dokladech
  • Regulace open-source P2P platební sítě Bitcoin
  • Stravenkový paušál, co tato novinka znamená pro zaměstnance a co pro zaměstnavatele?
  • Výpověď z pracovního poměru ze strany zaměstnance (část 1.)
  • Nová právní úprava dovolené účinná k 1.1.2021 – dovolená za kalendářní rok (část 1.)
  • Zákaz smluvní pokuty v rezervační smlouvě
  • Stravenkový paušál, co tato novinka znamená pro zaměstnance a co pro zaměstnavatele?
  • Regulace open-source P2P platební sítě Bitcoin
  • Náklady řízení
  • Výpověď z pracovního poměru ze strany zaměstnance (část 1.)
  • Novinky v odpovědnosti statutárních orgánů obchodních korporací
  • Doručování v pracovním právu: Bude možné po čtrnácti letech konečně dát výpověď poštou?
  • Nová právní úprava dovolené účinná k 1.1.2021 – dovolená za kalendářní rok (část 1.)
  • Stravenkový paušál, co tato novinka znamená pro zaměstnance a co pro zaměstnavatele?
  • Regulace open-source P2P platební sítě Bitcoin
  • Náklady řízení
  • Výpověď z pracovního poměru ze strany zaměstnance (část 1.)
  • Sankce za dob koronavirové pandemie – Odpovědnost za přestupky – 1. díl seriálu
  • Vláda o integraci do EU a účasti ve standardizační dohodě NATO
  • Elektronický příjezdový formulář jako podmínka vstupu do ČR z rizikových zemí

Pracovní pozice

Soudní rozhodnutí

Podjatost rozhodce

Možnost účastníka dovolávat se zrušení rozhodčího nálezu podle § 31 písm. c) ZRŘ z důvodu vyloučení rozhodce je zákonem omezena. Podle § 33 ZRŘ soud zamítne návrh na zrušení...

Újma způsobená tím, kdo nemůže posoudit následky svého jednání

Podle § 2921 o. z. společně a nerozdílně se škůdcem nahradí škodu i ten, kdo nad ním zanedbal náležitý dohled. Není-li škůdce povinen k náhradě, nahradí poškozenému škodu ten,...

Rozhodčí doložka

Opakovanost zápisu totožných jmen do rozhodčích smluv bez dalšího nedokládá ekonomickou závislost rozhodce; sama o sobě „opakovatelnost“ bez dalšího neznamená, že by rozhodce...

Akciová společnost (exkluzivně pro předplatitele)

Oprávnění akcionáře předložit valné hromadě návrh na přechod všech ostatních účastnických cenných papírů na tohoto akcionáře plyne ze skutečnosti, že cílem akciové...

Bezdůvodné obohacení (exkluzivně pro předplatitele)

Pokud poškozený obdrží od obohaceného plnění, zaniká v tomto rozsahu jeho nárok vůči škůdci. Stejný závěr je nutno učinit i v případě, že k (částečnému) zániku závazku na...

Vyhledávání ASPI

ASPI

Hledání v rejstřících

  • mapa serveru
  • o nás
  • reklama
  • podmínky provozu
  • kontakty
  • publikační podmínky
  • FAQ
  • obchodní a reklamační podmínky
  • Ochrana osobních údajů - GDPR
AIVD APEK 100 nej
© EPRAVO.CZ, a.s. 1999-2021, ISSN 1213-189X      developed by Actimmy
Provozovatelem serveru je EPRAVO.CZ, a.s. se sídlem Dušní 907/10, Staré Město, 110 00 Praha 1, Česká republika, IČ: 26170761, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze pod spisovou značkou B 6510.

Jste zde poprvé?

Vítejte na internetovém serveru epravo.cz. Jsme zdroj informací jak pro laiky, tak i pro právníky profesionály. Zaregistrujte se u nás a získejte zdarma řadu výhod.


Protože si vážíme Vašeho zájmu, dostanete k registraci dárek v podobě unikátního video tréningu od jednoho z nejznámějších českých advokátů a rozhodců JUDr. Martina Maisnera, Ph.D., MCIArb, a to "Taktika vyjednávání o smlouvách".


Registrace je zdarma, k ničemu Vás nezavazuje a získáte každodenní přehled o novinkách ve světě práva.


Vaše data jsou u nás v bezpečí. Údaje vyplněné při této registraci zpracováváme podle podmínek zpracování osobních údajů