Opatření ze dne 26.6.1996, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance

1.8.1996 | Sbírka:  2/1996 (CBN) | Částka:  60/1996ASPI

Vztahy

Nadřazené: 6/1993 Sb.
Aktivní derogace: 10/1993 (CBN-76/93)
Pasivní derogace: 1/1997 (CBN)
2/1996
OPATŘENÍ
České národní banky
ze dne 26. června 1996,
kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance
Česká národní banka podle § 41 odst. 2 zákona České národní rady č. 6/1993 Sb., o České národní bance a v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění zákona č. 117/1994 Sb. stanoví:
§ 1
(1) Banky1) a pobočky zahraničních bank2) sestavují a České národní bance předkládají výkazy uvedené v příloze č. 1 tohoto opatření.
(2) Výkazy řady "Dev" sestavují a předkládají pouze banky, které jsou devizovým místem3).
(3) Vzory výkazů podle odstavce 1 jsou uvedeny v příloze č. 4 tohoto opatření.
§ 2
(1) Banky a pobočky zahraničních bank předkládají České národní bance výkazy stanovené v § 1 odst. 1 v termínech a formě stanovených v příloze č. 2 tohoto opatření.
(2) Výkazy předkládají banky a pobočky zahraničních bank organizačním útvarům České národní banky uvedeným na formulářích výkazů podle přílohy č. 4 tohoto opatření.
§ 3
(1) Banky a pobočky zahraničních bank působící v České republice předkládají České národní bance výkazy podle § 2 v těchto variantách:
a) výkaz banky za Českou republiku (souhrnně za její centrálu a pobočky v České republice),
b) výkazy za centrálu a pobočky banky v České republice podle jejich regionální příslušnosti k pobočkám České národní banky,
c) výkaz za banku celkem (včetně poboček banky v zahraničí),
d) výkazy jednotlivých poboček zahraniční banky, které působí v České republice.
(2) Jednotlivé výkazy sestavují a předkládají banky a pobočky zahraničních bank ve variantách podle odstavce 1 způsobem stanoveným v příloze č. 3 tohoto opatření. Výkazy V(ČNB-Ds)3-12 a V(ČNB-Ds)5-12 předkládají banky a pobočky zahraničních bank podle odstavce 1 písm. a) a d) v automatizované formě a centrály a pobočky bank umístěné v regionech příslušejících k více než jedné pobočce České národní banky podle odstavce 1 písm. b) v regionálním členění v písemné formě.
(3) Výkaz E(ČNB)2-04 předkládají banky s uvedením údajů za banku celkem a obchodní společnosti, které banka založila a má v nich majetkovou účast, a jednotlivé pobočky zahraničních bank.
§ 4
(1) Výkazy sestavené k 31. prosinci předchozího roku předchozího roku předcházejí banky a pobočky zahraničních bank České národní bance podle přílohy č. 2 tohoto opatření ve struktuře a variantách stanovených tímto opatřením ve znění platném ke dni sestavení výkazu.
(2) Dojde-li na základě ověření účetní závěrky auditorem ke změnám údajů vykazovaných ve výkazech Bil(ČNB)1-12, Bil (ČNB)2-12, V(ČNB-Ds)3-12, V(ČNB-Ds)5-12, V(ČNB-Ds)8-12, Dev (ČNB-Ds)11-12, Dev (ČNB-Ds)12-12, Dev(ČNB-Ds)14-04 a Dev(ČNB-Ds)19-12 a výkazech řady BD sestavených k 31. prosinci, předloží banka nebo pobočka zahraniční banky do patnácti kalendářních dnů po provedení odpovídajících změn v jejím účetnictví tyto výkazy znovu s upravenými hodnotami v rozsahu podle § 3 odst. 2.
(3) Banky a pobočky zahraničních bank předloží České národní bance do 15. března každého roku výkazy Bil(ČNB)1-12, V(ČNB-Ds)3-12, V(ČNB-Ds)5-12, V(ČNB-Ds)8-12 a Dev(ČNB-Ds)11-12 sestavené k 1. lednu tohoto roku v rozsahu podle § 3 odst. 2 v těch případech, kdy dojde k 1. lednu ke změně struktury nebo metodiky sestavování výkazu. Výkazy sestavované k 1. lednu musí vycházet z výkazů sestavených k 31. prosinci předchozího roku předložených České národní bance v termínech podle přílohy č. 2 tohoto opatření.
§ 5
(1) Banka nebo pobočka zahraniční banky ukončí předkládání výkazů stanovených tímto opatřením, s výjimkou výkazů uvedených v odstavcích 2 a 4, dnem, kdy rozhodnutí o odnětí povolení působit jako banka4) nabude právní moci.
(2) Po dni, kdy odnětí povolení působit jako banka nabylo právní moci, banka nebo pobočka zahraniční banky v rozsahu podle tohoto opatření sestavuje a předkládá výkazy:
a) Bil(ČNB)1-12, Bil(ČNB)2-12 (bez přílohy), V(ČNB-Ds)3-12 a V(ČNB-Ds)12-12 v termínech stanovených tímto opatřením,
b) BD(ČNB)4-04 a BD(ČNB)5-04 s měsíční periodicitou do 25. kalendářního dne následujícího měsíce,
c) V(ČNB-Ds)4-55 s měsíční periodicitou v termínech stanovených tímto opatřením,
(3) Banka nebo pobočka zahraniční banky ukončí sestavování a předkládání výkazů podle odstavce 2 na základě obdrženého rozhodnutí České národní banky o ukončení vykazovací povinnosti.
(4) Výkazy řady V a Dev s měsíční periodicitou, které nejsou uvedeny v odstavci 2, sestaví banka nebo pobočka zahraniční banky naposledy k poslednímu kalendářnímu dni měsíce, v němž rozhodnutí o odnětí povolení působit jako banka nabylo právní moci, a předloží je následující kalendářní měsíc ve lhůtách stanovených v příloze č. 2 tohoto opatření.
(5) Banka nebo pobočka zahraniční banky, u které byl prohlášen konkurs5) nebo která vstoupila do likvidace6) bez pravomocného odnětí povolení působit jako banka, předkládá výkazy podle tohoto opatření v plném rozsahu a stanovených termínech do dne pravomocného odnětí povolení působit jako banka. Po odnětí povolení působit jako banka postupuje podle odstavců 1 až 4.
§ 6
V případě, že banka nebo pobočka zahraniční banky poruší povinnosti stanovené tímto opatřením, postupuje Česká národní banka podle zvláštního zákona7).
§ 7
Banky a pobočky zahraničních bank předkládají poprvé:
a) části 2 o úvěrech a vkladech v cizích měnách výkazů V(ČNB-Ds)3-12 a V(ČNB-Ds)5-12 sestavené ke 31. lednu 1997,
b) tabulky 1/3, 1/4, 2/3 a 2/4 o mezibankovních úvěrech výkazu V(ČNB-Ds)12-12 sestavené ke 31. lednu 1997,
c) výkaz V(ČNB)20-04 sestavený ke 31. březnu 1997,
d) výkazy Dev(ČNB)27-12 a Dev(ČNB)29-12 sestavené ke 31. lednu 1997,
e) výkazy P(ČNB)3-02 a P(ČNB)4-02 sestavené k 1. lednu 1997.
§ 8
Zrušuje se opatření České národní banky č. 10 ze dne 22. listopadu 1993, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance, ve znění opatření České národní banky č. 5 ze dne 28. listopadu 1994.
§ 9
Toto opatření nabývá účinnosti dnem 1. července 1996.
Guvernér
Ing. Tošovský, v.r.
Odpovědný zaměstnanec: Ing. Karnet, CSc.,
linka 4446
Příl.1
Seznam výkazů předkládaných bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance
Označení výkazu                    Název výkazu
-----------------------------------------------------------------
Bil(ČNB)1-12     Měsíční bilance aktiv a pasív
Bil(ČNB)2-12     Měsíční výkaz zisků a ztrát
                 (s přílohou Bil(ČNB)2-04)

V(ČNB-Ds)1-12    Výkaz o hotovostním peněžním obratu
V(ČNB-Ds)3-12    Měsíční výkaz o úvěrech
V(ČNB-Ds)4-55    Hlášení o stavech úvěrů a vkladů
V(ČNB-Ds)5-12    Měsíční výkaz o vkladech
V(ČNB-Ds)6-36    Dekádní přehled o aktivech a pasívech
V(ČNB-Ds)7-12    Přehled o stavech korunových úvěrů a vkladů
                 v členění podle úrokových sazeb
V(ČNB-Ds)8-12    Struktura vybraných korunových úvěrů
                 a vkladů
V(ČNB-Ds)9-12    Přehled o čerpání korunových úvěrů
                 v členění podle úrokových sazeb
V(ČNB-Ds)12-12   Výkaz o mezibankovních korunových
                 vkladech a úvěrech
V(ČNB-Ds)13-04   Čtvrtletní výkaz o úrokových nákladech a
                 výnosech
V(ČNB-Ds)18-12   Měsíční výkaz o cenných papírech v držení
                 bank a majetkových účastech bank
V(ČNB)20-04      Čtvrtletní výkaz o nákupu, prodeji a
                 vlastnictví tuzemských cenných papírů
                 nerezidenty

Dev(ČNB-Ds)11-12 Měsíční výkaz o devizové a korunové
                 pozici banky
Dev(ČNB-Ds)12-12 Měsíční výkaz o devizových a korunových
                 inkasech a platbách
Dev(ČNB-Ds)14-04 Čtvrtletní výkaz o devizových inkasech
                 a platbách podle územního členění
Dev(ČNB-Ds)16-12 Měsíční výkaz o devizových inkasech a platbách
                 v členění podle nadlimitních transakcí
Dev(ČNB-Ds)19-12 Měsíční výkaz o devizových inkasech a platbách
                 v členění podle měn
Dev(ČNB)20-98    Denní výkaz o devizové a korunové
                 pozici banky
Dev(ČNB)24-12    Výkaz o prodejích a nákupech na mezibankovním
                 devizovém trhu
Dev(ČNB)27-12    Přehled o stavech devizových úvěrů a vkladů
                 v členění podle úrokových sazeb
Dev(ČNB)29-12    Přehled o čerpání devizových úvěrů
                 v členění podle úrokových sazeb

E(ČNB)2-04       Šetření o rozvoji peněžního sektoru -
                 -Peněžní instituce a korporace v bankovnictví

P(ČNB)1-01       Plán obchodní činnosti
P(ČNB)2-12       Hlášení o předpokládaném vývoji úvěrů
                 a vkladů
P(ČNB)3-02       Pololetní výkaz o předpokládaných inkasech
                 nerezidentů z tuzemských dlužných cenných
                 papírů se splatností nad 1 rok
P(ČNB)4-02       Pololetní výkaz o budoucích splátkách
                 mezibankovních úvěrů přijatých od
                 nerezidentů

BD(ČNB)1-04      Přehled skutečné (zbytkové) splatnosti
                 aktiv a pasív
BD(ČNB)2-04      Hlášení o poměru kapitálu k rizikově
                 váženým aktivům
BD(ČNB)3-12      Hlášení o úvěrové angažovanosti banky
BD(ČNB)4-04      Hlášení o pohledávkách podle jejich
                 klasifikace
BD(ČNB)5-04      Hlášení o pohledávkách nesplacených
                 ve lhůtě
Příl.2
Termíny a forma předkládání výkazů bank a poboček zahraničních bank České národní bance
Označení výkazu                   Termíny                          Forma
                       Periodicita       Termín předkládání        předkládání
---------------------------------------------------------------------------------
Bil(ČNB)1-12           měsíčně           do 20. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce,
                                         výkaz za prosinec do
                                         20. února následujícího
                                         roku, výkaz za leden do
                                         25. února

Bil(ČNB)2-12           měsíčně           do 25. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce,
                                         výkaz za prosinec do
                                         20. února následujícího
                                         roku

Bil(ČNB)2-04           čtvrtletně        spolu s výkazem           automatizovaně
                                         Bil(ČNB)2-12 za poslední
                                         měsíc jednotl. čtvrtletí
                                         jako jeho příloha

V(ČNB-Ds)1-12          měsíčně           do 11. kalendářního dne   písemně
                                         následujícího měsíce

V(ČNB-Ds)3-12          měsíčně           do 20. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce      (pobočkové
                                         výkaz za prosinec do       písemně)
                                         20. února následujícího
                                         roku, výkaz za leden
                                         do 25. února

V(ČNB-Ds)4-55          dvakrát           každý třetí a poslední    automatizovaně
                       týdně             pracovní den v týdnu,
                                         pokud předchozí den je
                                         pracovním dnem, do 11
                                         hodin,
                       měsíčně           následující pracovní den
                                         po konci kalendářního měsíce
                                         do 11 hodin,
                       denně             od 20. kalendářního dne
                                         posledního měsíce
                                         čtvrtletí do konce čtvrtletí
                                         v pracovní dny do 11 hodin

V(ČNB-Ds)5-12          měsíčně           do 20. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce,     (pobočkové
                                         výkaz za prosinec do 20.   písemně)
                                         února následujícího roku,
                                         výkaz za leden do 25. února

V(ČNB-Ds)6-36          dekádně           do 5., 15. a 25.          automatizovaně
                                         kalendářního dne v měsíci
                                         kromě výkazu k 10. a 20.
                                         lednu

V(ČNB-Ds)7-12          měsíčně           do 20. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce,
                                         výkaz za prosinec do 20.
                                         února následujícího roku,
                                         výkaz za leden do 25. února

V(ČNB-Ds)8-12          měsíčně           do 20. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce,
                                         výkaz za prosinec do 20.
                                         února následujícího roku,
                                         výkaz za leden do 25. února

V(ČNB-Ds)9-12          měsíčně           do 15. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce,
                                         výkaz za prosinec do 20.
                                         února následujícího roku,
                                         výkaz za leden do 25. února

V(ČNB-Ds)12-12         měsíčně           do 20. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce,
                                         výkaz za prosinec do 20.
                                         února následujícího roku,
                                         výkaz za leden do 25. února

V(ČNB-Ds)13-04         čtvrtletně        do 25. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce po
                                         konci čtvrtletí
                                         výkaz za 4. čtvrtletí do
                                         20. února následujícího roku

V(ČNB-Ds)18-12         měsíčně           do 20. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce,
                                         výkaz za prosinec do 20.
                                         února následujícího roku,
                                         výkaz za leden do 25. února

V(ČNB)20-04            čtvrtletně        do 15. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce
                                         po konci čtvrtletí

Dev(ČNB-Ds)11-12       měsíčně           do 20. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce,
                                                 výkaz za prosinec do 20.
                                         února následujícího roku,
                                         výkaz za leden do 25. února

Dev(ČNB-Ds)12-12       měsíčně           do 20. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce,
                                         výkaz za prosinec do 20.
                                         února následujícího roku,
                                         výkaz za leden do 25. února

Dev(ČNB-Ds)14-04       čtvrtletně        do 20. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce,
                                         po konci čtvrtletí
                                         výkaz za 4. čtvrtletí do
                                         20. února následujícího
                                         roku

Dev(ČNB-Ds)16-12       měsíčně           do 20. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce,
                                         výkaz za prosinec do 20.
                                         února následujícího roku,
                                         výkaz za leden do 25. února

Dev(ČNB-Ds)19-12       měsíčně           do 20. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce,
                                         výkaz za prosinec do 20.
                                         února následujícího roku,
                                         výkaz za leden do 25. února

Dev(ČNB)20-98          denně             do 11 hodin následujícího automatizovaně
                                         dne

Dev(ČNB)24-12          měsíčně           první pracovní den        automatizovaně
                                         následujícího
                                         měsíce

Dev(ČNB)27-12          měsíčně           do 20. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce,
                                         výkaz za prosinec do 20.
                                         února následujícího roku,
                                         výkaz za leden do 25. února

Dev(ČNB)29-12          měsíčně           do 15. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce,
                                         výkaz za prosinec do 20.
                                         února následujícího roku,
                                         výkaz za leden do 25. února

E(ČNB)2-04             čtvrtletně        do 5. pracovního dne      písemně
                                         následujícího měsíce
                                         po konci čtvrtletí
                                         nebo po vzniku změny
                                         vykazovaných skutečností

P(ČNB)1-01             ročně             do konce února běžného    automatizovaně
                                         roku
                       nepravidelně      během roku na vyžádání
                                         jako zpřesnění plánu
                                         běžného roku nebo výhled
                                         na následující rok

P(ČNB)2-12             měsíčně           do 3. kalendářního dne    automatizovaně
                                         běžného měsíce

P(ČNB)3-02             pololetně         do 15. kalendářního dne   automatizovaně
                                         prvního měsíce běžného
                                         pololetí

P(ČNB)4-02             pololetně         do 25. kalendářního dne   automatizovaně
                                         prvního měsíce běžného
                                         pololetí

BD(ČNB)1-04            čtvrtletně        do 25. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce po
                                         konci čtvrtletí včetně
                                         předběžného výkazu za
                                         poslední čtvrtletí,
                                         výsledný výkaz za poslední
                                         čtvrtletí do 10. března
                                         následujícího roku
                        měsíčně          na vyžádání

BD(ČNB)2-04            čtvrtletně        do 25. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce po
                                         konci čtvrtletí včetně
                                         předběžného výkazu za
                                         poslední čtvrtletí,
                                         výsledný výkaz za poslední
                                         čtvrtletí do 10. března
                                         následujícího roku
                        měsíčně          na vyžádání

BD(ČNB)3-12             měsíčně          do 25. kalendářního dne   písemně
                                         následujícího měsíce

BD(ČNB)4-04            čtvrtletně        do 25. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce po
                                         konci čtvrtletí včetně
                                         předběžného výkazu za
                                         poslední čtvrtletí,
                                         výsledný výkaz za poslední
                                         čtvrtletí do 10. března
                                         následujícího roku
                        měsíčně          na vyžádání

BD(ČNB)5-04            čtvrtletně        do 25. kalendářního dne   automatizovaně
                                         následujícího měsíce po
                                         konci čtvrtletí včetně
                                         předběžného výkazu za
                                         poslední čtvrtletí,
                                         výsledný výkaz za poslední
                                         čtvrtletí do 10. března
                                         následujícího roku
                        měsíčně          na vyžádání
Příl.3
Varianty předkládání výkazů bank a poboček zahraničních bank České národní bance (předkládané varianty jsou označeny "x"):
Označení výkazu         Varianta předložení výkazu
                        a)     b)     c)     d)
--------------------------------------------------
Bil(ČNB)1-12            x             x      x
Bil(ČNB)2-12                          x      x

V(ČNB-Ds)1-12                  x             x
V(ČNB-Ds)2-12           x      x             x
V(ČNB-Ds)4-55 1)        x             x      x
V(ČNB-Ds)5-12           x      x             x
V(ČNB-Ds)6-36           x                    x
V(ČNB-Ds)7-12           x                    x
V(ČNB-Ds)8-12           x                    x
V(ČNB-Ds)9-12           x                    x
V(ČNB-Ds)12-12          x                    x
V(ČNB-Ds)13-04          x              x     x
V(ČNB-Ds)18-12          x                    x
V(ČNB-Ds)20-04          x                    x
--------------------------------------------------


Dev(ČNB-Ds)11-12        x                    x
Dev(ČNB-Ds)12-12        x                    x
Dev(ČNB-Ds)14-04        x                    x
Dev(ČNB-Ds)16-12        x                    x
Dev(ČNB-Ds)19-12        x                    x

Dev(ČNB)20-98
  Část 1 a 2            x                    x
  Část 3                               x     x
Dev(ČNB)24-12           x                    x
Dev(ČNB)27-12           x                    x
Dev(ČNB)29-12           x                    x
Dev(ČNB)30-98           x                    x

P(ČNB)1-01              x              x     x
P(ČNB)2-12 1)           x              x     x
P(ČNB)3-02              x                    x
P(ČNB)4-02              x                    x

BD(ČNB)1-04                            x     x
BD(ČNB)2-04 2)                         x    (x)
BD(ČNB)3-12                            x     x
BD(ČNB)4-04                            x     x
BD(ČNB)5-04                            x     x

Příl.4
Vzory výkazů předkládaných bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance
(Soubor formulářů ČNB - do ASPI nezařazen)
1) § 1 odst. 1 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách
1) Varianta a) a c) je vykazována na jednom formuláři, resp. předkládána v jednom datovém souboru.
2) Pobočky zahraničních bank jen na zvláštní vyžádání.
2) § 1 odst. 6 zákona č. 21/1992 Sb.
3) § 1 písm. m) bod 1 Devizového zákona č. 219/1995 Sb.
4) § 34 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách ve znění zákona č. 156/1994 Sb.)
5) zákon č. 328/1991 Sb., o konkursu a vyrovnání ve znění pozdějších předpisů.
6) § 70 zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník ve znění pozdějších předpisů.
7) zákon č. 21/1992 Sb.