Opatření ze dne 16.12.1997, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance

27.1.1998 | Sbírka:  12/1997 (CBN) | Částka:  2/1998ASPI

Vztahy

Nadřazené: 6/1993 Sb.
Aktivní derogace: 4/1997 (CBN), 1/1997 (CBN)
Pasivní derogace: 5/1998 (CBN)
12/1997
Opatření
České národní banky
ze dne 16. prosince 1997,
kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance
Česká národní banka podle § 41 odst. 2 zákona České národní rady č. 6/1993 Sb., o České národní bance, a v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění zákona č. 117/1994 Sb., stanoví:
§ 1
(1) Banky1) a pobočky zahraničních bank2) sestavují a České národní bance předkládají výkazy uvedené v příloze č. 1 tohoto opatření.
(2) Výkazy řady "Dev" sestavují a předkládají pouze banky, které jsou devizovým místem,3) s výjimkou výkazů Dev(ČNB-Ds)11-12, Dev(ČNB-Ds)12-12, Dev(ČNB)27-12 a Dev(ČNB)29-12 předávaných všemi bankami a pobočkami zahraničních bank a výkazu Dev(ČNB)20-98 předávaného všemi bankami a pobočkami zahraničních bank kromě stavebních spořitelen.4)
(3) Vzory výkazů podle odstavce 1, které u automatizovaných výkazů charakterizují pouze obsahovou náplň výkazu a hlavní vztahy mezi jeho položkami, jsou uvedeny v příloze č. 4 tohoto opatření.
§ 2
(1) Banky a pobočky zahraničních bank předkládají České národní bance výkazy stanovené v § 1 odst. 1 v termínech a formě stanovených v příloze č. 2 tohoto opatření.
(2) Jednotlivé výkazy sestavují a předkládají banky a pobočky zahraničních bank způsobem stanoveným v příloze č. 3 tohoto opatření v těchto variantách rozsahu vykazování:
a) banka za Českou republiku, tj. souhrnné údaje za centrálu, pobočky a jiné organizační složky banky v České republice,
b) centrála a pobočky banky v České republice podle jejich regionální příslušnosti k pobočkám České národní banky, tj. údaje za pobočky a centrálu banky v regionálním členění (dále jen "pobočkové výkazy"),
c) banka celkem, tj. souhrnné údaje za centrálu, pobočky a jiné organizační složky banky v České republice a v zahraničí,
d) pobočka zahraniční banky, tj. údaje za jednotlivé pobočky zahraniční banky, které působí v České republice.
(3) Výkazy V(ČNB-Ds)3-12 a V(ČNB-Ds)5-12 předkládají banky a pobočky zahraničních bank podle odstavce 2 písm. a) a d) v automatizované formě a centrály a pobočky bank v regionech podle odstavce 2 písm. b) v regionálním členění v písemné formě.
(4) Výkaz E(ČNB)2-04 předkládají
a) banky s uvedením údajů za banku celkem a obchodní společnosti, v nichž má banka majetkovou účast,
b) pobočky zahraničních bank v rozsahu základního výkazu (část A a B) a tabulky 1 přílohy.
§ 3
(1) Pro účely předávání dat automatizovaně předkládaných výkazů do České národní banky sestavují banky a pobočky zahraničních bank tyto výkazy ve formě předávacích datových souborů odpovídajících normě ČSN ISO 9735 Elektronická výměna dat pro správu, obchod a dopravu (EDIFACT). Česká národní banka oznámí bankám a pobočkám zahraničních bank strukturu předávacích datových souborů a parametry komunikačního a bezpečnostního rozhraní pro předávání zpráv s těmito soubory. Banky a pobočky zahraničních bank jsou povinny zajistit možnost vytvoření písemného výpisu dat výkazu, který je předáván automatizovaně formou elektronického předávacího datového souboru, v ekonomicky logické struktuře s potřebnou identifikací vypsaných dat.
(2) Banky a pobočky zahraničních bank předávají České národní bance datové soubory podle odstavce 1 opatřené digitálním podpisem na základě prokazatelného souhlasu oprávněné osoby nebo oprávněných osob s údaji v předkládaném výkazu. U výkazů řady BD, kde je tak stanoveno jiným opatřením České národní banky, a výkazů řady Bil se oprávněnými osobami rozumí osoby oprávněné jednat za banku nebo pobočku zahraniční banky jako celek, u ostatních výkazů jsou to vedoucí zaměstnanci banky nebo pobočky zahraniční banky odpovědní za sestavení a předložení jednotlivých výkazů. Banky a pobočky zahraničních bank jsou povinny zajistit, aby programové řešení digitálního podpisu a jeho použití vyhovovalo podmínkám stanoveným zvláštním opatřením České národní banky.5)
(3) Písemné výkazy předávají banky a pobočky zahraničních bank na formulářích odpovídajících vzorům výkazů stanoveným v příloze č. 4 tohoto opatření. Písemné výkazy zasílané České národní bance musí být opatřeny razítkem a podpisem oprávněné osoby nebo oprávněných osob uvedených v odstavci 2.
(4) Centrály a pobočky bank mohou po dohodě s regionálně příslušnou pobočkou České národní banky použít k sestavování a předkládání pobočkových výkazů podpůrné programové vybavení poskytované k tomuto účelu pobočkami České národní banky.
§ 4
(1) Banky a pobočky zahraničních bank předávají
a) automatizovaně předkládané výkazy prostřednictvím datové komunikační sítě informační službě České národní banky,
b) písemný výkaz E(ČNB)2-04 ve dvojím vyhotovení spolu s doplňkovými informacemi o v zalepené obálce adresované a zasílané do vlastních rukou stanovenému pracovníkovi odboru statistiky České národní banky,
c) pobočkové výkazy regionálně příslušné pobočce České národní banky.
(2) K jednotlivým předkládaným výkazům BD(ČNB)8-04 a BD(ČNB)11-12 vypracují banky a pobočky zahraničních bank komentář, který zašlou v písemné formě na adresu příslušného odboru úseku bankovního dohledu České národní banky v termínu shodném s termínem předložení odpovídajícího výkazu. Komentář musí být podepsán týmiž osobami, které jsou oprávněny dát souhlas k provedení digitálního podpisu (podle § 3 odst. 2) u datového souboru příslušného k výkazu, k němuž je komentář vypracován.
(3) K automatizovanému výkazu BD(ČNB)9-12 předkládají banky a pobočky zahraničních bank čtvrtletní přehled o portfoliu cenných papírů v držení banky v členění podle jednotlivých druhů cenných papírů. Čtvrtletní přehled zašlou banky a pobočky zahraničních bank v písemné formě na adresu příslušného odboru úseku bankovního dohledu České národní banky v termínu shodném s termínem předložení automatizovaného výkazu sestaveného ke konci odpovídajícího čtvrtletí. Přehled musí být podepsán týmiž osobami, které jsou oprávněny dát souhlas k provedení digitálního podpisu (podle § 3 odst. 2) u datového souboru příslušného k tomuto výkazu.
§ 5
(1) Výkazy sestavené k 31. prosinci předchozího roku předkládají banky a pobočky zahraničních bank České národní bance v obsahu, členění, formě a termínech stanovených opatřením České národní banky, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance, ve znění platném k tomuto dni.
(2) Dojde-li na základě ověření účetní závěrky auditorem ke změnám údajů vykazovaných ve výkazech Bil(ČNB)1-12, Bil(ČNB)2-12, Bil(ČNB)2-04, V(ČNB-Ds)3-12, V(ČNB-Ds)5-12, V(ČNB-Ds)8-12, VST(ČNB)1-12, VST(ČNB)2-12, VST(ČNB)3-12, Dev(ČNB-Ds)11-12, Dev(ČNB-Ds)12-12, Dev(ČNB-Ds)14-04 a Dev(ČNB-Ds)19-12 a ve výkazech řady BD sestavených k 31. prosinci minulého roku, předloží banka nebo pobočka zahraniční banky do patnácti kalendářních dnů po provedení odpovídajících změn v jejím účetnictví tyto výkazy znovu s upravenými hodnotami v rozsahu podle § 2 odst. 2, kromě pobočkových výkazů. Opětovné předložení uvedených výkazů sestavených k 31. prosinci minulého roku provedou banky a pobočky zahraničních bank formou zvláštní dodatečné opravy z důvodů auditu.
(3) Banka nebo pobočka zahraniční banky předloží z důvodu změny údajů po auditu výkazy, které jsou uvedeny v odstavci 2, sestavené též ke konci následujících měsíců, resp. čtvrtletí běžného roku, až do běžného měsíce, resp. čtvrtletí, pokud jsou ovlivněny úpravou údajů k 31. prosinci minulého roku. Opětovné předložení uvedených výkazů sestavených k stanoveným termínům běžného roku provedou banky a pobočky zahraničních bank do jednoho měsíce po předložení výkazů podle odstavce 2 formou běžné opravy.
(4) V případech, kdy dojde k 1. lednu ke změně struktury nebo metodiky sestavování výkazu, předloží banky a pobočky zahraničních bank České národní bance do 15. března každého roku výkazy Bil(ČNB)1-12, V(ČNB-Ds)3-12, V(ČNB-Ds)5-12, V(ČNB-Ds)8-12, VST(ČNB)1-12, VST(ČNB)2-12, VST(ČNB)3-12 a Dev(ČNB-Ds)11-12 sestavené k 1. lednu tohoto roku v rozsahu podle § 2 odst. 2, kromě pobočkových výkazů. Výkazy sestavované k 1. lednu musí vycházet z výkazů sestavených k 31. prosinci předchozího roku předložených České národní bance podle opatření České národní banky, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance, ve znění platném k 31. prosinci předchozího roku. V případě opětovného předložení výkazů podle odstavce 2 předloží banka nebo pobočka zahraniční banky znovu i výkazy sestavené k 1. lednu podle tohoto odstavce.
(5) Pokud jsou výkazy řady BD sestavené ke 31. prosinci předkládány podle přílohy č. 4 v předběžné a výsledné verzi, zašlou banky a pobočky zahraničních bank výsledné výkazy jako opravu výkazů předběžných.
§ 6
(1) Banka nebo pobočka zahraniční banky ukončí sestavování výkazů stanovených tímto opatřením, s výjimkou výkazů uvedených v odstavci 2, dnem, kdy rozhodnutí o odnětí povolení působit jako banka6) nabude právní moci (dále jen "rozhodný den").
(2) Právnická osoba, které bylo odňato povolení působit jako banka (dále jen "bývalá banka nebo pobočka zahraniční banky"), po rozhodném dni sestavuje a předkládá podle tohoto opatření v souladu se zvláštním zákonem7) pouze výkazy Bil(ČNB)1-12 a Bil(ČNB)2-12. Bývalá banka nebo pobočka zahraniční banky rovněž předloží v plném rozsahu podle tohoto opatření a v souladu se zvláštním zákonem7) výkazy řady Bil, V, Dev a E, které mají být sestaveny k rozhodnému dni a dnům tento den předcházejícím a jejichž termín předložení spadá do období po rozhodném dni.
(3) Bývalá banka nebo pobočka zahraniční banky ukončí sestavování a předkládání výkazů podle odstavce 2 na základě doručeného rozhodnutí České národní banky o ukončení vykazovací povinnosti.
(4) Banka nebo pobočka zahraniční banky, u které byl podán návrh na konkurs,8) prohlášen konkurs,8) nebo která vstoupila do likvidace9) bez pravomocného odnětí povolení působit jako banka, předkládá výkazy podle tohoto opatření v plném rozsahu a ve stanovených termínech a formě do dne pravomocného odnětí povolení působit jako banka, pokud Česká národní banka nestanoví jinak. Po odnětí povolení působit jako banka postupuje tato bývalá banka nebo pobočka zahraniční banky podle odstavců 1 až 3.
§ 7
V případě, že banka nebo pobočka zahraniční banky poruší povinnosti stanovené tímto opatřením, postupuje Česká národní banka podle zvláštního zákona.10) Obdobně postupuje Česká národní banka v případě, že povinnosti stanovené tímto opatřením poruší bývalá banka nebo pobočka zahraniční banky.11)
§ 8
Banky a pobočky zahraničních bank předávají výkazy VST(ČNB)1-12, VST(ČNB)2-12, VST(ČNB)3-12 v testovacím režimu podle zvláštního opatření České národní banky.12) Česká národní banka oznámí ukončení testovacího režimu a přechod na běžný způsob předávání těchto výkazů v souladu se zásadami pro předávání metodiky výkaznictví.13)
§ 9
Zrušuje se
1. opatření České národní banky č. 1/1997 ze dne 30. prosince 1996, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance,
2. opatření České národní banky č. 4 ze dne 28. července 1997, kterým se mění opatření České národní banky č. 1/1997 ze dne 30. prosince 1996, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance.
§ 10
Toto opatření nabývá účinnosti dnem 1. ledna 1998.
Guvernér
v z. Ing. Kysilka, CSc., v. r.
Přílohy:
1. Seznam výkazů předkládaných bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance
2. Termíny a forma předkládání výkazů bank a poboček zahraničních bank České národní bance
3. Varianty rozsahu vykazování ve výkazech bank a poboček zahraničních bank předkládaných České národní bance
4. Vzory výkazů předkládaných bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance
Odpovědný zaměstnanec: Ing. Karnet, CSc.,
linka 4446
Příl.1
Seznam výkazů předkládaných bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance
		Označení výkazu              Název výkazu
------------------------------------------------------------------
Bil(ČNB)1-12           Měsíční bilance aktiv a pasív
Bil(ČNB)2-12           Měsíční výkaz zisků a ztrát
Bil(ČNB)2-04           Příloha k měsíčnímu výkazu zisků a ztrát

V(ČNB-Ds)1-12          Výkaz o hotovostním peněžním obratu
V(ČNB-Ds)3-12          měsíční výkaz  o úvěrech a  pohledávkách za
                       klienty
V(ČNB-Ds)4-55          Hlášení o stavech úvěrů, vkladů a obdobných
                       závazků
V(ČNB-Ds)5-12          Měsíční   výkaz   o   vkladech   a  úvěrech
                       přijatých od klientů
V(ČNB-Ds)6-36          Dekádní přehled aktiv a pasív
V(ČNB-Ds)7-12          Přehled o stavech korunových úvěrů a vkladů
                       v členění podle úrokových sazeb
V(ČNB-Ds)8-12          Struktura  vybraných   korunových  úvěrů  a
                       vkladů
V(ČNB-Ds)9-12          Přehled   o  čerpání   korunových  úvěrů  v
                       členění podle úrokových sazeb
V(ČNB-Ds)12-12         Výkaz o  mezibankovních korunových vkladech
                       a úvěrech
V(ČNB-Ds)13-04         Čtvrtletní  výkaz o  úrokových nákladech  a
                       výnosech
V(ČNB-Ds)18-12         Měsíční výkaz  o cenných papírech  v držení
                       bank a  dlouhodobých finančních investicích
                       bank

V(ČNB)20-04            Čtvrtletní   výkaz  o   nákupu,  prodeji  a
                       vlastnictví   tuzemských   cenných   papírů
                       nerezidenty
V(ČNB)21-09            Vybrané  údaje dekádního  přehledu aktiv  a
                       pasív
V(ČNB)22-12            Měsíční    výkaz    o    cenných   papírech
                       emitovaných bankou

VST(ČNB)1-12           Měsíční výkaz  o úvěrech a  pohledávkách za
                       klienty
VST(ČNB)2-12           Měsíční výkaz  o úvěrech a  pohledávkách za
                       orgány republiky a místními         orgány
VST(ČNB)3-12           Měsíční  výkaz o  úvěrech a pohledávkách za
                       jinými  bankami  a   o  vkladech  v  jiných
                       bankách

Dev(ČNB-Ds)11-12       Měsíční výkaz o  devizové a korunové pozici
                       banky
Dev(ČNB-Ds)12-12       Měsíční  výkaz  o  devizových  a korunových
                       inkasech a platbách
Dev(ČNB-Ds)14-04       Čtvrtletní  výkaz o  devizových inkasech  a
                       platbách podle územního členění
Dev(ČNB-Ds)16-12       měsíční  výkaz  o   devizových  inkasech  a
                       platbách   v  členění   podle  nadlimitních
                       transakcí
Dev(ČNB-Ds)19-12       Měsíční  výkaz  o   devizových  inkasech  a
                       platbách v členění podle měn

Dev(ČNB)20-98          Denní  výkaz o  devizové a  korunové pozici
                       banky
Dev(ČNB)27-12          Přehled o stavech devizových úvěrů a vkladů
                       v členění podle úrokových sazeb
Dev(ČNB)29-12          Přehled   o  čerpání   devizových  úvěrů  v
                       členění podle úrokových sazeb

E(ČNB)2-04             Šetření  o  rozvoji   peněžního  sektoru  -
                       Peněžní    instituce    a    korporace    v
                       bankovnictví

P(ČNB)1-01             Plán obchodní činnosti
P(ČNB)2-12             Hlášení  o   předpokládaném  vývoji  úvěrů,
                       vkladů a obdobných závazků
P(ČNB)3-02             Pololetní výkaz  o předpokládaných inkasech
                       nerezidentů  z tuzemských  dlužných cenných
                       papírů se splatností nad 1 rok
P(ČNB)4-02             Pololetní   výkaz  o   budoucích  splátkách
                       mezibankovních    úvěrů     přijatých    od
                       nerezidentů

BD(ČNB)1-12            Přehled skutečné  zbytkové splatnosti aktiv
                       a pasív
BD(ČNB)2-12            Hlášení   o  poměru   kapitálu  k  rizikově
                       váženým aktivům
BD(ČNB)3-12            Hlášení     o     úvěrové    angažovanosti,
                       nadlimitních vkladech a přijatých úvěrech
BD(ČNB)4-12            Hlášení   o   pohledávkách   podle   jejich
                       klasifikace
BD(ČNB)5-12            Hlášení  o   pohledávkách  nesplacených  ve
                       lhůtě
BD(ČNB)7-12            Hlášení  o  struktuře  přijatých  vkladů  a
                       obdobných   závazků   banky   podle  jejich
                       velikosti
BD(ČNB)8-04            Hlášení  o  změně  stavu    klasifikovaných
                       úvěrů
BD(ČNB)9-12            Hlášení o portfoliu cenných papírů v držení
                       banky
BD(ČNB)11-12           Přehled odhadové  zbytkové splatnosti aktiv
                       a pasív.
Příl.2
Termíny a forma předkládání výkazů bank a poboček zahraničních bank České národní bance
	                              Termíny

Označení výkazu  Periodicita  Termín                        Forma
                              předkládání                   předkládání
---------------------------------------------------------------------------
Bil(ČNB)1-12     měsíčně      do 20. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,
                              výkaz za prosinec
                              do 20. února násled. roku,
                              výkaz za leden do 25. února

Bil(ČNB)2-12     měsíčně      do 25. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,
                              výkaz za prosinec
                              do 20. února násled. roku

Bil(ČNB)2-04     čtvrtletně   do 25. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce
                              po konci čtvrtletí
                              výkaz za 4. čtvrtletí
                              do 20. února násled. roku

V(ČNB-Ds)1-12    měsíčně      do 11. kalendářního dne       písemně
                              následujícího měsíce

V(ČNB-Ds)3-12    měsíčně      do 20. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,         (pobočkové
                              výkaz za prosinec             písemně)
                              do 20. února násled. roku,
                              výkaz za leden do 25. února

V(ČNB-Ds)4-55    dvakrát      každý třetí a poslední        automatizovaně
                 týdně        pracovní den v týdnu,
                              pokud předchozí den
                              je pracovním dnem,
                              do 11 hodin,
                 měsíčně      následující pracovní den
                              po konci kalendářního
                              měsíce do 11 hodin,
                 denně        od 20. kalendářního dne
                              posledního měsíce čtvrtletí
                              do konce čtvrtletí v prac.
                              dny do 11 hodin

V(ČNB-Ds)5-12    měsíčně      do 20. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,         (pobočkové
                              výkaz za prosinec             písemně)
                              do 20. února násled. roku,
                              výkaz za leden do 25. února

V(ČNB-Ds)6-36    dekádně      do 5., 15. a 25. kalendářního automatizovaně
                              dne v měsíci kromě výkazu
                              k 10. a 20. lednu

V(ČNB-Ds)7-12    měsíčně      do 20. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,
                              výkaz za prosinec
                              do 20. února násled. roku,
                              výkaz za leden do 25. února

V(ČNB-Ds)8-12    měsíčně      do 20. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,
                              výkaz za prosinec
                              do 20. února násled. roku,
                              výkaz za leden do 25. února

V(ČNB-Ds)9-12    měsíčně      do 15. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce

V(ČNB-Ds)12-12   měsíčně      do 20. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,
                              výkaz za prosinec
                              do 20. února násled. roku,
                              výkaz za leden do 25. února

V(ČNB-Ds)13-04   čtvrtletně   do 25. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce
                              po konci čtvrtletí
                              výkaz za 4. čtvrtletí
                              do 20. února násled. roku

V(ČNB-Ds)18-12   měsíčně      do 20. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,
                              výkaz za prosinec
                              do 20. února násled. roku,
                              výkaz za leden do 25. února

V(ČNB)20-04      čtvrtletně   do 15. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce
                              po konci čtvrtletí

V(ČNB)21-09      dekádně      do 15. a 25. ledna            automatizovaně
                              (jen výkaz k 10. a 20. lednu
                              místo výkazu V(ČNB-Ds)6-36)

V(ČNB)22-12      měsíčně      do 20. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,
                              výkaz za prosinec
                              do 20. února násled. roku,
                              výkaz za leden do 25. února

VST(ČNB)1-12     měsíčně      do 20. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,
                              výkaz za prosinec
                              do 20. února násled. roku,
                              výkaz za leden do 25. února

 VST(ČNB)2-12    měsíčně      do 20. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,
                              výkaz za prosinec
                              do 20. února násled. roku,
                              výkaz za leden do 25. února

VST(ČNB)3-12     měsíčně      do 20. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,
                              výkaz za prosinec
                              do 20. února násled. roku,
                              výkaz za leden do 25. února

Dev(ČNB-Ds)11-12 měsíčně      do 20. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,
                              výkaz za prosinec
                              do 20. února násled. roku,
                              výkaz za leden do 25. února

Dev(ČNB-Ds)12-12 měsíčně      do 20. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,
                              výkaz za prosinec
                              do 20. února násled. roku,
                              výkaz za leden do 25. února

Dev(ČNB-Ds)14-04 čtvrtletně   do 20. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce
                              po konci čtvrtletí
                              výkaz za 4. čtvrtletí
                              do 20. února násled. roku

Dev(ČNB-Ds)16-12 měsíčně      do 20. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,
                              výkaz za prosinec
                              do 20. února násled. roku,
                              výkaz za leden do 25. února

Dev(ČNB-Ds)19-12 měsíčně      do 20. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,
                                      výkaz za prosinec
                              do 20. února násled. roku,
                              výkaz za leden do 25. února

Dev(ČNB)20-98    denně        do 11 hodin následujícího     automatizovaně
                              pracovního dne

Dev(ČNB)27-12    měsíčně      do 20. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,
                              výkaz za prosinec
                              do 20. února násled. roku,
                              výkaz za leden do 25. února

Dev(ČNB)29-12    měsíčně      do 15. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce

E(ČNB)2-04       čtvrtletně   do 5. pracovního dne          písemně
                              následujícího měsíce
                              po konci čtvrtletí
                              nebo po vzniku změny
                              vykazovaných skutečností

P(ČNB)1-01       ročně        do konce února běžného roku,  automatizovaně
                 nepravidelně během roku na vyžádání jako
                              zpřesnění plánu běžného roku
                              nebo výhled na následující rok

P(ČNB)2-12       měsíčně      do 3. kalendářního dne        automatizovaně
                              běžného měsíce

P(ČNB)3-02       pololetně    do 15. kalendářního dne       automatizovaně
                              prvního měsíce běžného
                              pololetí

P(ČNB)4-02       pololetně    do 25. kalendářního dne       automatizovaně
                              prvního měsíce běžného
                              pololetí

BD(ČNB)1-12      měsíčně      do 25. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce
                              včetně předběžného výkazu
                              za prosinec, výsledný výkaz
                              za prosinec do 10. března
                              následujícího roku

BD(ČNB)2-12      měsíčně      do 25. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce
                              včetně předběžného výkazu
                              za prosinec, výsledný výkaz
                              za prosinec do 10. března
                              následujícího roku,
                 nepravidelně během měsíce na vyžádání

BD(ČNB)3-12      měsíčně      do 25. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce,
                 nepravidelně během měsíce na vyžádání

BD(ČNB)4-12      měsíčně      do 25. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce
                              včetně předběžného výkazu
                              za prosinec, výsledný výkaz
                              za prosinec do 10. března
                              následujícího roku,
                 nepravidelně během měsíce na vyžádání

BD(ČNB)5-12      měsíčně      do 25. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce
                              včetně předběžného výkazu
                              za prosinec, výsledný výkaz
                              za prosinec do 10. března
                              následujícího roku,
                 nepravidelně během měsíce na vyžádání

BD(ČNB)7-12      měsíčně      do 25. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce
                              včetně předběžného výkazu
                              za prosinec, výsledný výkaz
                              za prosinec do 10. března
                              následujícího roku

BD(ČNB)8-04      čtvrtletně   do 25. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce
                              po konci čtvrtletí,
                              výkaz za poslední čtvrtletí
                              do 10. března násled. roku

BD(ČNB)9-12      měsíčně      do 25. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce
                              včetně předběžného výkazu
                              za prosinec, výsledný výkaz
                              za prosinec do 10. března
                              následujícího roku,
                 nepravidelně během měsíce na vyžádání

BD(ČNB)11-12)    měsíčně      do 25. kalendářního dne       automatizovaně
                              následujícího měsíce
                              včetně předběžného výkazu
                              za prosinec, výsledný výkaz
                              za prosinec do 10. března
                              následujícího roku
Příl.3
Varianty rozsahu vykazování ve výkazech bank a poboček zahraničních bank předkládaných České národní bance (Předkládané varianty jsou označeny "x"):
  Označení výkazu           Varianta rozsahu vykazování
                             a)    b)    c)    d)
------------------------------------------------------------------
Bil(ČNB)1-12                 x           x     x
Bil(ČNB)2-12                             x     x
Bil(ČNB)2-04                             x     x

V(ČNB-Ds)1-12                      x           x
V(ČNB-Ds)3-12                x     x           x
V(ČNB-Ds)4-55                x           x     x
V(ČNB-Ds)5-12                x     x           x
V(ČNB-Ds)6-36                x                 x
V(ČNB-Ds)7-12                x                 x
V(ČNB-Ds)8-12                x                 x
V(ČNB-Ds)9-12                x                 x
V(ČNB-Ds)12-12               x                 x
V(ČNB-Ds)13-04                           x     x
V(ČNB-Ds)18-12               x                 x

V(ČNB)20-04                  x                 x
V(ČNB)21-09                  x                 x
V(ČNB)22-12                  x                 x

VST(ČNB)1-12                 x                 x
VST(ČNB)2-12                 x                 x
VST(ČNB)3-12                 x                 x

Dev(ČNB-Ds)11-12             x                 x
Dev(ČNB-Ds)12-12             x                 x
Dev(ČNB-Ds)14-04             x                 x
Dev(ČNB-Ds)16-12             x                 x
Dev(ČNB-Ds)19-12             x                 x
Dev(ČNB-Ds)20-98
     Část 1 a 2              x                 x
     Část 3                              x     x
Dev(ČNB-Ds)27-12             x                 x
Dev(ČNB-Ds)20-12             x                 x

P(ČNB)1-01                   x           x     x
P(ČNB)2-12                   x           x     x
P(ČNB)3-02                   x                 x
P(ČNB)4-02                   x                 x

BD(ČNB)1-12                              x     x
BD(ČNB)2-12                              x     x1)
BD(ČNB)3-12                              x     x
BD(ČNB)4-12                              x     x
BD(ČNB)5-12                              x     x
BD(ČNB)7-12                              x     x
BD(ČNB)8-04                              x     x
BD(ČNB)0-12                              x     x
BD(ČNB)11-12                             x     x
------------------------------------------------------------------
1) Pobočky zahraničních bank jen na zvláštní vyžádání.
1) § 1 odst. 1 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách.
2) § 1 odst. 6 zákona č. 21/1992 Sb.
3) § 1 písm. m) bod 1 Devizového zákona č. 219/1995 Sb.
4) § 2 zákona č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření, ve znění pozdějších předpisů.
5) § 11 odst. 3 a § 12 odst. 3 opatření České národní banky č. 10/1997, kterým se stanoví způsob předávání a přejímání dat automatizovaných výkazů předkládaných bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance.
6) § 34 zákona č. 21/1992 Sb.
7) § 35 odst. 2 zákona č. 21/1992 Sb.
8) Zákon č. 328/1991 Sb., o konkursu a vyrovnání, ve znění pozdějších předpisů.
9) § 70 zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů.
10) Zákon č. 21/1992 Sb.
11) § 46 zákona České národní rady č. 6/1993 Sb., o České národní bance.
12) § 26 odst. 4 opatření České národní banky č. 10/1997.
13) § 15 opatření České národní banky č. 10/1997.