tC suma -------- t (1 + r) D = ------------- , C suma -------- t (1 + r) kde: C je peněžní tok; r je výnosnost do splatnosti v procentech; t je doba v letech.
PCEnet = 0,4 . PCEgross + 0,6 . NGR . PCEgross, kde PCEgross je součtem součinů podrozvahových aktiv derivátů a konverzních faktorů podle tabulky č. 3 v příloze k této vyhlášce, NGR je podílem, v jehož čitateli je
Tabulka č. 1 Rizikové váhy aktiv +---------+------------------------------------------------------+ |riziková | druh rozvahového aktiva | | váha | | +---------+------------------------------------------------------+ | 0 |1. pokladní hodnoty, | | |2. pohledávky za centrálními vládami států zóny A, | | | popřípadě přímo za těmito státy, včetně pohledávek,| | | které jsou těmito vládami, popřípadě státy | | | zaručeny, například pohledávky | | | a) pojištěné Exportní garanční a pojišťovací | | | společností, a.s., podle § 8 odst. 1 písm. a) | | | zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a | | | financování vývozu se státní podporou, nebo | | | pojištěné jinou osobou, pokud rizikovou váhu 0 | | | přiznává pojištění poskytovanému touto osobou | | | příslušný zahraniční orgán bankovního dohledu, | | | b) za Českou exportní bankou, a.s., které jsou | | | zaručeny zárukou státu podle § 8 odst. 1 | | | písm. b) zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování | | | a financování vývozu se státní podporou, | | | c) za Fondem národního majetku, které jsou | | | zaručeny zárukou státu podle § 24 odst. 2 | | | zákona č. 171/1991 Sb., o působnosti orgánů | | | České republiky ve věcech převodů majetku | | | státu na jiné osoby a o Fondu národního majetku | | | České republiky, ve znění zákona | | | č. 120/1995 Sb., | | | d) za Českou konsolidační agenturou, | | |3. pohledávky za Evropskými společenstvími, | | |4. pohledávky za centrálními bankami států zóny A, | | |5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B | | | denominované a splácené v národní měně osoby, | | | pokud nedošlo k restrukturalizaci státního dluhu | | | daného státu - příloha č. 2, | | |6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B | | | denominované a splácené v národní měně osoby, | | | pokud nedošlo k restrukturalizaci státního dluhu | | | daného státu - příloha č. 2, | | |7. reálné hodnoty derivátů, | | |8. aktiva, která jsou odečitatelnou položkou podle | | | § 7, | | |9. pohledávky zajištěné zástavním právem k dluhopisům,| | | vkladním listům podle § 8 odst. 11, | | |10. pohledávky za vládami územních celků států zóny A | | | a za orgány územní samosprávy států zóny A, pokud | | | těmto vládám a orgánům přiznává rizikovou váhu 0 | | | příslušný zahraniční orgán bankovního dohledu | | | a tuto skutečnost oznámil Evropské komisi, | +---------+------------------------------------------------------+ | 0,20 |1. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny A | | | kromě pohledávek, které jsou součástí kapitálových | | | investic odečítaných podle § 6 a kromě pohledávek, | | | kterým přísluší riziková váha 1,00, | | |2. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B | | | s původní splatností nejvýše 1 rok kromě | | | pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00, | | |3. pohledávky za mezinárodními finančními institucemi,| | |4. pohledávky za vládami územních celků států zóny A, | | |5. pohledávky za orgány územní samosprávy států | | | zóny A, | | |6. pohledávky za vládou podporovanými institucemi | | | (§ 2), | | |7. pohledávky za obchodníky s cennými papíry se sídlem| | | ve státech zóny A (§ 2) kromě pohledávek, které | | | jsou součástí kapitálových investic odečítaných | | | podle § 6, a kromě pohledávek, kterým přísluší | | | riziková váha 1,00, | | |8. pohledávky za uznanými clearingovými centry | | | a uznanými burzami se sídlem ve státech zóny A, | | |9. finanční nástroje v procesu inkasa, | +---------+------------------------------------------------------+ | 1,00 |Všechna ostatní aktiva, která nejsou uvedena výše, | | |zejména | | |1. kapitálové investice do bank a finančních | | | institucí, které nejsou odečitatelnou položkou | | | podle § 6, | | |2. kapitálové investice do právnických osob kromě | | | bank a finančních institucí, | | |3. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny A | | | a obchodníky s cennými papíry se sídlem ve státech | | | zóny A (§ 2), u kterých byl prohlášen konkurz nebo | | | byla odebrána licence a nezačalo vyrovnání nebo | | | bylo povoleno vyrovnání nebo jsou v likvidaci nebo | | | u kterých byla zavedena nucená správa. Zahrnují se | | | pohledávky, které nejsou odečitatelnou položkou | | | podle § 7; | | |4. pohledávky za právnickými osobami kromě bank | | | a obchodníků s cennými papíry, kromě pohledávek | | | odečítaných podle § 6, a pohledávky za fyzickými | | | osobami, | | |5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B, | | | kterým nepřísluší riziková váha 0, a za institucemi| | | podporovanými centrálními vládami států zóny B, | | |6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B, | | | kterým nepřísluší riziková váha 0, | | |7. pohledávky za vládami územních celků států zóny B | | | a za orgány územní samosprávy států zóny B, | | |8. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B | | | s původní splatností nejvýše 1 rok, u kterých byla | | | zavedena nucená správa, prohlášen konkurz nebo | | | povoleno vyrovnání nebo jsou v likvidaci, | | |9. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B | | | s původní splatností delší než 1 rok, které nejsou | | | odečitatelnou položkou podle § 6, | | |10. pohledávky za právnickými osobami - finančními | | | institucemi, kterým nepřísluší riziková váha 0,2, | | |11. hmotný majetek, který je poskytnutou nemovitou | | | zástavou. | +---------+------------------------------------------------------+ Tabulka č. 2 Konverzní faktory podrozvahových aktiv +---------+------------------------------------------------------+ |konverzní| Vybrané podrozvahové aktivum | | faktor | | +---------+------------------------------------------------------+ | 0 |poskytnuté odvolatelné úvěrové přísliby včetně | | |příslibů k uložení vkladu, s původní splatností | | |do 1 roku včetně, odvolatelné bezpodmínečně, | | |kdykoliv a bez výpovědní lhůty, | +---------+------------------------------------------------------+ | 0,20 |poskytnuté záruky z otevření a potvrzení | | |neodvolatelných dokumentárních akreditivů, u nichž | | |byla uzavřena zástavní smlouva k obchodovaným | | |komoditám, | +---------+------------------------------------------------------+ | 0,50 |1. poskytnuté úvěrové přísliby včetně příslibů | | | k uložení vkladu, kterým nepřísluší konverzní | | | faktor 0, | | |2. poskytnuté neplatební záruky včetně neodvolatelných| | | záložních akreditivů (standby letter od credit), | | |3. poskytnuté záruky z otevření a potvrzení | | | neodvolatelných dokumentárních akreditivů, kterým | | | nepřísluší konverzní faktor 0,20, | | |4. poskytnuté přísliby bankovních záruk, | +---------+------------------------------------------------------+ | 1,00 |1. poskytnuté platební záruky včetně neodvolatelných | | | záložních akreditivů (standby letter of credit) | | | a pevných termínových operací s úvěrovými nástroji,| | | které jsou podle účetních postupů považovány | | | za poskytnuté záruky, | | |2. poskytnuté záruky z prodaných směnek, | | |3. poskytnutá směnečná rukojemství, | | |4. poskytnutá přijetí směnek, | | |5. pohledávky z vkladů a úvěrů z pevných termínových | | | operací a delta ekvivalenty pohledávek z vkladů | | | a úvěrů opcí, pohledávky na dluhopisy, směnky | | | a akcie z pevných termínových operací a delta | | | ekvivalenty pohledávek na dluhopisy, směnky | | | a akcie z opcí. | +---------+------------------------------------------------------+ Tabulka č. 3 Konverzní faktory derivátů +----------------------+-------------------------------------------------------------+ | | deriváty | +----------------------+----------+-------------+-------+---------------+------------+ | | úrokové2)|měnové včetně|akciové|na drahé kovy |na ostatní | | | | derivátů na | a |kromě derivátů |komodity3) | | | |měnové zlato |úvěrové|na měnové zlato| | +----------------------+----------+-------------+-------+---------------+------------+ |zbytková splatnost1): | | | | | | |1. do 1 roku včetně | 0 | 0,01 | 0,06 | 0,07 | 0,10 | |2. od 1 roku do 5 let | 0,005 | 0,05 | 0,08 | 0,07 | 0,12 | |3. nad 5 let | 0,015 | 0,075 | 0,10 | 0,08 | 0,15 | +----------------------+----------+-------------+-------+---------------+------------+ 1) U derivátů, u kterých dochází k vypořádání v určitých přesně stanovených datech a kde podmínky vypořádání jsou takové, že reálná hodnota derivátů k těmto datům je nulová, se za zbytkovou splatnost považuje doba do následujícího takového data. U těchto derivátů v případě úrokových nástrojů se zbytkovou splatností nad jeden rok konverzní faktor nemůže být nižší než 0,005. Důvodem pro toto spodní omezení je, že i když výše uvedené charakteristiky derivátů omezují potenciální cenové pohyby dlouhodobých derivátů do nejbližšího data vypořádání, takový derivát přesto představuje dlouhodobý závazek a tudíž větší riziko než derivát s krátkou zbývající splatností. Spodní hranice zajišťuje, že kapitálový požadavek k takovému derivátu není nikdy nulový. 2) U úrokových swapů typu proměnlivá úroková míra/proměnlivá úroková míra v jedné měně je propočet úvěrového ekvivalentu založen pouze na stanovení reálné hodnoty nástroje a konverzní faktory se považují za nulové. 3) Do této kategorie derivátů se zařazují deriváty na komodity kromě měnového zlata a drahých kovů. Tabulka č. 4 Úvěrové riziko obchodního portfolia - konverzní faktory vypořádacího rizika +------------------------------+----------------+--------------+ | počet pracovních dnů | sloupec A | sloupec B | |po stanoveném dnu vypořádání | | | +------------------------------+----------------+--------------+ | 5 - 15 | 0,08 | 0,005 | | 16 - 30 | 0,50 | 0,040 | | 31 - 45 | 0,75 | 0,090 | | 46 a více | 1,00 | - | +------------------------------+----------------+--------------+ Tabulka č. 5 Specifické úrokové riziko - koeficienty +-----------------------------------------+----------------+ |nástroj | koeficient | +-----------------------------------------+----------------+ |Vládní nástroje | 0 | +-----------------------------------------+----------------+ |Kvalifikované nástroje se zbytkovou | 0,0025 | |splatností nižší než 6 měsíců včetně | | +-----------------------------------------+----------------+ |Kvalifikované nástroje se zbytkovou | 0,01 | |splatností od 6 do 24 měsíců včetně | | +-----------------------------------------+----------------+ |Kvalifikované nástroje se zbytkovou | 0,016 | |splatností vyšší než 24 měsíců | | +-----------------------------------------+----------------+ |Ostatní nástroje | 0,08 | +-----------------------------------------+----------------+ Tabulka č. 6 Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia - korekční faktor +--------------------------------------+-----------------------+ |převýšení podle § 23 odst. 7 | korekční faktor | | v den vykazování | | +--------------------------------------+-----------+-----------+ | | A | B | +--------------------------------------+-----------+-----------+ |do 40 % kapitálu obchodníka | 2 | 2 | |od 40 do 60 % kapitálu obchodníka | 3 | 2 | |od 60 do 80 % kapitálu obchodníka | 4 | 2 | |od 80 do 100 % kapitálu obchodníka | 5 | 2 | |od 100 do 250 % kapitálu obchodníka | 6 | 2 | |nad 250 % kapitálu obchodníka | 9 | 2 | +--------------------------------------+-----------+-----------+ Tabulka č. 7 Obecné úrokové riziko, metoda splatností - koeficienty +------+--------------------------------------------------------+------------+---------------------+ | | časové pásmo | koeficient | předpokládaná změna | | | | | úrokových měr v % | +------+---------------------------+----------------------------+------------+---------------------+ | | kuponová míra 3 % a vyšší | kuponová míra nižší než 3 %| | | +------+---------------------------+----------------------------+------------+---------------------+ | | do 1 měsíce včetně | do 1 měsíce včetně | 0 | 1,00 | |zóna 1| 1 až 3 měsíce včetně | 1 až 3 měsíce včetně | 0,002 | 1,00 | | | 3 až 6 měsíců včetně | 3 až 6 měsíců včetně | 0,004 | 1,00 | | | 6 až 12 měsíců včetně | 6 až 12 měsíců včetně | 0,007 | 1,00 | +------+---------------------------+----------------------------+------------+---------------------+ | | 1 až 2 roky včetně | 1,0 až 1,9 roky včetně | 0,0125 | 0,90 | |zóna 2| 2 až 3 roky včetně | 1,9 až 2,8 roky včetně | 0,0175 | 0,80 | | | 3 až 4 roky včetně | 2,8 až 3,6 roky včetně | 0,0225 | 0,75 | +------+---------------------------+----------------------------+------------+---------------------+ | | 4 až 5 let včetně | 3,6 až 4,3 let včetně | 0,0275 | 0,75 | | | 5 až 7 let včetně | 4,3 až 5,7 let včetně | 0,0325 | 0,70 | |zóna 3| 7 až 10 let včetně | 5,7 až 7,3 let včetně | 0,0375 | 0,65 | | | 10 až 15 let včetně | 7,3 až 9,3 let včetně | 0,045 | 0,60 | | | 15 až 20 let včetně | 9,3 až 10,6 let včetně | 0,0525 | 0,60 | | | nad 20 let | 10,6 až 12 let včetně | 0,06 | 0,60 | | | | 12 až 20 let včetně | 0,08 | 0,60 | | | | nad 20 let | 0,125 | 0,60 | +------+---------------------------+----------------------------+------------+---------------------+ Tabulka č. 8 Obecné úrokové riziko, metoda durací - předpokládané změny úrokových měr +---------------------------+----------------------+ |modifikované durace | předpokládaná změna | | | úrokových měr v % | +---------------------------+----------------------+ |zóna 1 | | |do 1 měsíce včetně | 1,00 | |1 až 3 měsíce včetně | 1,00 | |3 až 6 měsíců včetně | 1,00 | |6 až 12 měsíců včetně | 1,00 | | | | |zóna 2 | | |1,0 až 1,8 let včetně | 0,90 | |1,8 až 2,6 let včetně | 0,80 | |2,6 až 3,3 let včetně | 0,75 | | | | |zóna 3 | | |3,3 až 4,0 roky včetně | 0,75 | |4,0 až 5,2 roky včetně | 0,70 | |5,2 až 6,8 roky včetně | 0,65 | |6,8 až 8,6 roky včetně | 0,60 | |8,6 až 9,9 roky včetně | 0,60 | |9,9 až 11,3 roky včetně | 0,60 | |11,3 až 16,6 roky včetně | 0,60 | |nad 16,6 let | 0,60 | +---------------------------+----------------------+ Tabulka č. 9 Akciové riziko - indexy +-----------------------+----------------------------+ |Austrálie | All Ords | |Belgie | BEL 20 | |Česká republika | PX-50 | |Francie | CAC 40 | |Hong Kong | Hang Seng | |Irsko | ISEQ Index | |Itálie | MIB-30 | |Japonsko | Nikkei 225 | |Kanada | TSE 35 | |Lucembursko | Share Price Index | |Německo | DAX | |Nizozemí | EOE 25 | |Maďarsko | BUX | |Mexiko | Price and Quotat. Index | |Polsko | WIG | |Portugalsko | BVL General Index | |Rakousko | ATX | |Řecko | General Price Index | |Singapore | SES All Share Price Index | |Španělsko | IBEX 35 | |Švédsko | OMX | |Švýcarsko | SMI | |Velká Británie | FTSE 100 | |Spojené státy americké | S&P 500 | |neuvedené státy OECD | oficiální akciové indexy | | | organizovaných trhů | +-----------------------+----------------------------+ Tabulka č. 10 Upisování akcií a dluhopisů +--------------------------------+----------------+----------+ |Počet pracovních dnů po dni, | Dluhopisy | Akcie | | ke kterému se obchodník | | | | zavázal sám předmětné | | | | nástroje upsat | | | +--------------------------------+----------------+----------+ | 0 dnů | 0 % | 10 % | | 1 den | 10 % | 10 % | | 2 dny | 25 % | 25 % | | 3 dny | 25 % | 25 % | | 4 dny | 50 % | 50 % | | 5 dnů | 75 % | 75 % | | 6 a více dnů | 100 % | 100 % | +--------------------------------+----------------+----------+
Osobou, která má po určitou část trestního řízení zákonem stanovená práva a povinnosti, je i osoba, u níž se koná domovní prohlídka (popřípadě prohlídka jiných prostor a...
Při stanovení nezabavitelné částky, která povinnému nesmí být sražena z měsíční mzdy (§ 278 o. s. ř.), se částka normativních nákladů na bydlení pro rok 2022 (vymezená...
Splnění podmínky získání vysokoškolského vzdělání v oboru právo v magisterském studijním programu studiem na vysoké škole v České republice podle § 37 odst. 1 písm. b) bodu 1...
I. Aktivně procesně legitimován k podání návrhu na zrušení mimořádného opatření podle § 101a odst. 1 s. ř. s. ve spojení s § 13 zákona č. 94/2021 Sb., o mimořádných opatřeních...
Společenství vlastníků jednotek je účastníkem společného územního a stavebního řízení podle § 94k písm. e) zákona č. 183/2006 Sb., o územním plánování a stavebním řádu,...
Vítejte na internetovém serveru epravo.cz. Jsme zdroj informací jak pro laiky, tak i pro právníky profesionály. Zaregistrujte se u nás a získejte zdarma řadu výhod.
Protože si vážíme Vašeho zájmu, dostanete k registraci dárek v podobě unikátního video tréningu od jednoho z nejznámějších českých advokátů a rozhodců JUDr. Martina Maisnera, Ph.D., MCIArb, a to "Taktika vyjednávání o smlouvách".
Registrace je zdarma, k ničemu Vás nezavazuje a získáte každodenní přehled o novinkách ve světě práva.
Vypadá to, že jste si něco zapoměli v košíku. Dokončete prosím objednávku ještě před odchodem.