Prokazování původu majetku (online - živé vysílání) - 2.6.2026

Prokazování původu majetku (online - živé vysílání) - 2.6.2026

Ve spolupráci s advokátní kanceláří Martiník jsme pro Vás připravili společný online seminář s následujícími tématy:

S novou navrhovovanou regulací je prokazování původu majetku stále významnější téma na pomezí daňového, trestního a finančního práva. Setkávají se s ním jak majitelé složitých obchodních struktur i High Net Worth Individuals (HNWI). Seminář nabídne prakticky zaměřený přehled aktuálních trendů, judikatury a připravovaných změn v České republice i na úrovni Evropské unie. Poskytne pro snadnou orientaci v tématu teoretické základy, ale zaměří se zejména na konkrétní příklady z praxe se zaměřením na nejčastější rizikové situace, důkazní otázky i doporučení.

Program:

časový harmonogram    9:00 - 12:00 hod.

09:00 - 10:20 hod.    I. blok
10:20 - 10:40 hod.    Přestávka
10:40 - 12:00 hod.    II. blok

Obsah semináře:

I. blok: Nové trendy v PPM, evropská regulace a proč to řešit právě teď

• Aktuální právní rámec a jeho limity
  • Stávající úprava prokazování původu majetku v českém právu a její praktické slabiny
  • Vztah daňového řízení, AML a trestního práva při zjišťování původu majetku
  • Limity současných nástrojů z pohledu dokazování a vymahatelnosti
• Nové trendy v EU a jejich dopad do praxe
  • Posun od ex post kontroly k aktivnímu vyhledávání majetku (asset tracing)
  • Propojování databází, registrů a informačních systémů
  • Zvyšující se důraz na transparentnost vlastnických struktur
  • Rozšíření dohledu na nové typy aktiv (zejména kryptoaktiva)
• Evropská legislativa a AML balíček
  • Přehled klíčových evropských předpisů v oblasti AML a asset recovery
  • Dopady AML balíčku EU na povinné osoby i běžné daňové subjekty
  • Role nových institucí (např. AMLA) a centralizace dohledu
  • Provázání pravidel AML, evidence skutečných majitelů a daňové kontroly
• Směrnice o asset recovery a její praktický význam
  • Nové pravomoci při dohledávání, zajišťování a konfiskaci majetku
  • Posílení pravomocí specializovaných orgánů pro asset recovery
  • Možnosti zajištění majetku bez předchozího odsouzení (non-conviction based confiscation)
  • Dopady na dokazování legálního původu majetku v praxi
• Připravované změny a očekávaný vývoj
  • Transpozice evropských pravidel do českého práva
  • Očekávané rozšíření povinností a kontrolních mechanismů
  • Trend posilování odpovědnosti jednotlivce za prokázání původu majetku
• Zahraniční úprava a srovnání přístupů
  • Srovnání vybraných modelů (např. civil forfeiture vs. trestněprávní konfiskace)
  • Inspirace ze zahraniční praxe (UK, Itálie, Slovensko apod.)
  • Přenositelnost zahraničních přístupů do českého prostředí

II. blok: Rizikové situace a doporučení pro praxi

• Povinnost hlásit bezúplatné zvýšení majetku
  • Bezúplatný příjem podle zákona o daních z příjmů
  • Kdy vzniká oznamovací povinnost u osvobozeného bezúplatného příjmu a jak ji provést
  • Dary, odpuštění dluhu a jiná bezúplatná plnění z pohledu daní a dokazování
  • Kdy je bezúplatné zvýšení majetku formálně doložené, ale prakticky neobhajitelné
• Dokazování původu majetku a procesní rizika
  • Vyvážení transparentnosti, ochrany soukromí a osobních údajů
  • Důkazní břemeno, proporcionalita a procesní práva
  • Typické chyby při dokládání darů a jiných bezúplatných převodů
  • Skutečná váha jednotlivých důkazů a kde bývají největší slabiny
  • Jak reagovat na výzvu k prokázání původu majetku
• Asset recovery v praktických situacích
  • Dopady směrnice o asset recovery na identifikaci, dohledání, zajištění a konfiskaci majetku
  • Vztah mezi daňovým řízením, AML kontrolou a trestním řízením při zjišťování původu majetku
  • Rizika spojená s převody majetku na rodinné příslušníky, svěřenské fondy, právnické osoby a zahraniční struktury
  • Význam evidence skutečných majitelů, bankovních údajů, kryptoaktiv a zahraničních registrů
  • Přeshraniční spolupráce orgánů a dopady na české daňové subjekty
• Další rizikové situace
  • Nejčastější rizikové situace: nemovitosti, půjčky, dary, hotovost, zahraniční příjmy, kryptoaktiva, účelové převody majetku
  • Majetek neodpovídající deklarovaným příjmům
  • Transakce bez ekonomického důvodu nebo s nejasným zdrojem financování
  • Rizika spojená s hotovostními operacemi, anonymními strukturami a majetkem v zahraničí
  • Modelové příklady z praxe a typické chyby
• Praktická doporučení
  • Nastavení dokumentace k původu majetku a význam průběžné evidence
  • Interní kontrolní procesy u podnikatelů, poradců a osob s vyšším rizikovým profilem
  • Jak připravit obhajitelnou důkazní strategii
  • Jak minimalizovat riziko daňového doměření, AML hlášení nebo trestněprávního přesahu
  • Praktický checklist pro rizikové převody, dary, půjčky a zahraniční majetek
     

Lektor:
Pavel Martiník (Martiník advokátní kancelář)

JUDr. Bc. Pavel Martiník, Ph.D., zakladatel a managing partner, Martiník advokátní kancelář, s.r.o.
Pavel Martiník je zakladatel a managing partner Martiník advokátní kancelář, s.r.o. Ve své praxi se specializuje na finanční, obchodní a trestní právo. Zastupuje klienty zejména ve věcech hospodářské a majetkové trestné činnosti a v řízeních s významným reputačním a obchodním dopadem. 
Pavel Martiník je také kmenovým vyučujícím na katedře finančního práva a finanční vědy Právnické fakulty Univerzity Karlovy, kde přednáší a vede semináře v oblasti AML/CTF, moderních technologií nebo daní. Dlouhodobě působí jako poradce předsedy podvýboru pro ICT, AI, digitální ekonomiku a kryptoaktiva Poslanecké sněmovny PČR.

PARTNER ONLINE KONFERENCE - advokátní kancelář Martiník

Proč se zúčastnit?

• Expertní vedení: Naši lektoři jsou špičkoví odborníci s bohatými zkušenostmi v právu a technologiích.
• Praktické znalosti: Získáte nejen teoretický přehled, ale i praktické rady, jak aplikovat poznatky v reálných právních situacích. 
• Interaktivní formát: Máte možnost položit otázky a zapojit se do diskusí. Tento interaktivní přístup vám umožní lépe pochopit materiál a zapojit se do komunity odborníků.
• Certifikát účasti: Po dokončení semináře obdržíte certifikát, který můžete využít pro zvýšení vaší profesní prestiže. 
• Flexibilní přístup: Nemůžete se zúčastnit živého vysílání? Žádný problém, záznam bude k dispozici pro všechny registrované účastníky. 
• Garance spokojenosti: Jsme si jisti kvalitou našeho semináře, a proto nabízíme bezprecedentní záruku. Pokud nebudete s naším seminářem plně spokojeni, můžete do 30 dní od nákupu nebo do 7 dní od odvysílání (co nastane později) požádat o vrácení peněz.

Online – živý přenos:
Akce bude přenášena živě s maximálním uživatelským komfortem, můžete ji sledovat z jakéhokoliv zařízení s internetem - z počítače, tabletu či mobilního telefonu. Není třeba nic instalovat, stačí libovolný webový prohlížeč. S přednášejícími můžete v reálném čase komunikovat prostřednictvím chatovacího nástroje. Po ukončení akce - nejpozději do 24 hod. od ukončení vysílání - Vám bude poskytnuta prezentace přednášejících a záznam videa.