VYHLÁŠKA ze dne 19. dubna 2007 o informační povinnosti penzijního fondu pro účely dohledu České národní banky
Celé znění předpisu ve formátu PDF ke stažení ZDE
VYHLÁŠKA
ze dne 19. dubna 2007
o informační povinnosti penzijního fondu pro účely dohledu České národní banky
Česká národní banka stanoví podle § 41 odst. 4 zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění zákona č. 442/2000 Sb., zákona č. 127/2002 Sb. a zákona č. 57/2006 Sb., (dále jen ,,zákon"):
(1) Tato vyhláška stanoví obsah, formu, termíny a způsob sestavování a předkládání informací České národní bance penzijním fondem.
(2) Penzijní fond poskytne České národní bance
- a)
- ve stanovené formě, termínu a způsobem a o stanoveném obsahu informace o
1. hospodaření penzijního fondu,
2. přijatých a vyplacených prostředcích penzijního fondu,
3. umístění prostředků penzijního fondu a jejich výši,
4. přijatých službách a
- b)
- ve stanovené formě, termínu a způsobem výroční zprávu podle zvláštního právního předpisu o účetnictví1).
Pro účely této vyhlášky se rozumí
- a)
- výkazem strukturovaný soubor údajů vytvořený penzijním fondem,
- b)
- datovým souborem seskupení údajů s předem definovanými datovými strukturami, které jsou v informačním systému České národní banky popsány a přístupné jako celek.
(1) Penzijní fond informuje o hospodaření výkazem PEF (ČNB) 10-02 ,,Rozvaha penzijního fondu pro účely dohledu" s kódem přiřazeného datového souboru ROPES10 a výkazem PEF (ČNB) 20-02 ,,Výkaz zisku a ztráty penzijního fondu" s kódem přiřazeného datového souboru VYPES20.
(2) Obsah výkazu o hospodaření PEF (ČNB) 10-02 ,,Rozvaha penzijního fondu pro účely dohledu" s kódem přiřazeného datového souboru ROPES10 je uveden v příloze č. 1 k této vyhlášce.
(3) Obsah výkazu o hospodaření PEF (ČNB) 20-02 ,,Výkaz zisku a ztráty penzijního fondu" s kódem přiřazeného datového souboru VYPES20 je uveden v příloze č. 2 k této vyhlášce.
(4) Výkaz podle odstavce 2 sestavuje penzijní fond pololetně, vždy k poslednímu dni sledovaného pololetí. Výkaz podle odstavce 3 sestavuje penzijní fond pololetně z údajů za období od začátku roku do konce sledovaného pololetí.
(5) Výkazy podle odstavce 1 předkládá penzijní fond do konce druhého měsíce po konci pololetí, k němuž se vztahují.
§ 4
(1) Penzijní fond informuje o výši a struktuře přijatých a vyplacených prostředků penzijního fondu výkazem PEF (ČNB) 31-02 ,,Specifikace přijatých a vyplacených prostředků" s kódem přiřazeného datového souboru DOPES31. Obsah výkazu je uveden v příloze č. 3 k této vyhlášce.
(2) Výkaz podle odstavce 1 sestavuje penzijní fond pololetně z údajů za období od začátku roku do konce sledovaného pololetí.
(3) Výkaz podle odstavce 1 předkládá penzijní fond do konce druhého měsíce po konci pololetí, k němuž se vztahuje.
§ 5
(1) Penzijní fond informuje o umístění svých prostředků a jejich výši výkazem PEF (ČNB) 34-04 ,,Čtvrtletní hlášení o stavu portfolia penzijního fondu" s kódem přiřazeného datového souboru DOPES34. Obsah výkazu je uveden v příloze č. 4 k této vyhlášce.
(2) Výkaz podle odstavce 1 sestavuje penzijní fond čtvrtletně, k poslednímu dni tohoto čtvrtletí.
(3) Výkaz podle odstavce 1 předkládá penzijní fond do konce měsíce následujícího po konci čtvrtletí, k němuž se vztahuje.
§ 6
(1) Penzijní fond informuje o přijatých službách výkazem PEF (ČNB) 33-02 ,,Specifikace služeb poskytnutých penzijnímu fondu" s kódem přiřazeného datového souboru DOPES33. Obsah výkazu je uveden v příloze č. 5 k této vyhlášce.
(2) Výkaz podle odstavce 1 sestavuje penzijní fond pololetně z údajů za období od začátku roku do konce sledovaného pololetí.
(3) Výkaz podle odstavce 1 předkládá penzijní fond do konce druhého měsíce po konci pololetí, k němuž se vztahuje.
§ 7
(1) Penzijní fond předkládá České národní bance výkazy podle § 3 až 6 v elektronické podobě, prostřednictvím aplikace České národní banky pro sběr dat od nebankovních subjektů (dále jen ,,aplikace pro sběr dat"), která je dostupná způsobem umožňujícím dálkový přístup.
(2) Penzijní fond předkládá výkazy podle odstavce 1 ve formě datových zpráv vytvořených v aplikaci pro sběr dat.
(3) Datové zprávy podle odstavce 2 předloží penzijní fond opatřené zaručeným elektronickým podpisem2) osoby pověřené podle § 9.
§ 8
Pokud penzijní fond dodatečně zjistí, že údaje dříve předaného výkazu jsou nesprávné nebo neúplné, opravený výkaz a v případě potřeby i výkazy související předloží České národní bance bez zbytečného odkladu způsobem stanoveným pro splnění informační povinnosti a uvědomí Českou národní banku o obsahu a důvodech oprav.
§ 9
(1) Penzijní fond sdělí České národní bance
- a)
- jména a příjmení alespoň dvou osob pověřených penzijním fondem k přípravě, vytvoření, schvalování nebo předkládání datových zpráv České národní bance (dále jen ,,pověřené osoby"),
- b)
- adresu pracoviště, telefonní a faxové číslo a adresu elektronické pošty pověřených osob a údaje o vydaných kvalifikovaných certifikátech3) pověřených osob,
- c)
- určení požadovaných rolí pověřených osob v aplikaci pro sběr dat.
(2) Česká národní banka přiřadí pověřeným osobám penzijního fondu role v aplikaci pro sběr dat, umožňující provádět činnosti odpovídající rozsahu jejich pověření.
(3) V případě změny údajů o pověřených osobách penzijní fond
- a)
- informuje Českou národní banku o změnách údajů podle odstavce 1 písm. a) a b), nebo
- b)
- upraví údaje podle odstavce 1 v aplikaci pro sběr dat.
§ 10
Výroční zprávu podle zvláštního právního předpisu o účetnictví1) zasílá penzijní fond České národní bance v listinné podobě a v elektronické podobě stanovené zvláštním právním předpisem4), a to buď elektronickou poštou na adresu elektronické podatelny s jednoznačnou identifikací informační povinnosti, nebo na datovém nosiči CD-R, a to do konce 7. měsíce po skončení období, k němuž se vztahují.
§ 11
Datové zprávy předávané podle § 7 této vyhlášky mohou být do 31. prosince 2007 namísto elektronického podpisu opatřeny pouze zabezpečovacím kódem pověřené osoby, vyjadřujícím souhlas této osoby s údaji v předkládaném výkazu, pokud Česká národní banka této osobě zabezpečovací kód poskytla před datem účinnosti této vyhlášky.
§ 12
Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. května 2007.
Příloha č. 1 k vyhlášce č. 93/2007 Sb.
Příloha č. 2 k vyhlášce č. 93/2007 Sb.
Příloha č. 3 k vyhlášce č. 93/2007 Sb.
Příloha č. 4 k vyhlášce č. 93/2007 Sb.
Příloha č. 5 k vyhlášce č. 93/2007 Sb.
––––––––––––––––––––
- 1)
- Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
- 2)
- § 2 písm. b) zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně a doplnění některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu), ve znění zákona č. 440/2004 Sb.
- 3)
- § 2 písm. l) zákona č. 227/2000 Sb.
- 4)
- § 2 vyhlášky č. 562/2006 Sb., kterou se stanoví způsob převedení listin do elektronické podoby, způsob nakládání s převedenými listinami a obligatorní elektronická podoba listin (vyhláška o digitalizaci obchodního rejstříku).
