VYHLÁŠKA ze dne 20. ledna 2003, kterou se stanoví rozsah, období, lhůty a způsob plnění oznamovací povinnosti podle devizového zákona
Celé znění předpisu ve formátu PDF ke stažení ZDE
VYHLÁŠKA
ze dne 20. ledna 2003,
kterou se stanoví rozsah, období, lhůty a způsob plnění oznamovací povinnosti
podle devizového zákona
Česká národní banka stanoví podle § 5 odst. 1, 5 a 6 zákona č. 219/1995 Sb., devizový zákon, ve znění zákona č. 482/2001 Sb.:
(1) Tato vyhláška stanoví rozsah, období, lhůty a způsob plnění oznamovací povinnosti, týkající se dlouhodobých závazků vůči cizozemci, přímých investic, přijetí finančního úvěru od cizozemce, nabytí zahraničních cenných papírů a zřízení účtů nebo jiných forem vkladů v zahraničí.
(2) Oznamovací povinnost podle této vyhlášky plní tuzemec. Cizozemec, který má v tuzemsku umístěn podnik nebo organizační složku podniku, plní oznamovací povinnost podle této vyhlášky jako tuzemec, pokud oznamované skutečnosti souvisejí s jeho podnikáním v tuzemsku.
(3) Banka a pobočka zahraniční banky působící na území České republiky (dále jen ,,banka") plní oznamovací povinnost pouze podle § 2.
(1) Tuzemec oznámí skutečnosti týkající se jeho závazků vůči cizozemci s dobou splatnosti delší než jeden rok, bez ohledu na formu a způsob jejich plnění, pokud tyto závazky vyplývají ze smlouvy o přijetí úvěru, půjčky nebo smlouvy obdobné povahy. Oznámení je splněno doručením vyplněných tiskopisů České národní bance podle odstavců 2 až 4.
(2) Tuzemec, na němž se Česká republika majetkově účastní více než 50 % nebo v němž má více než 50 % hlasovacích práv,1) územní samosprávné celky (kraje a obce),2) státní fondy3) a další tuzemci zařazení Českým statistickým úřadem do veřejného sektoru nebo subsektorů,4) pokud uzavřeli smlouvu uvedenou v odstavci 1, doručí vyplněné tiskopisy (§ 13)
- a)
- FORM 1 a 1A do 15. dne kalendářního měsíce následujícího po skončení čtvrtletí, ve kterém byla uzavřena smlouva uvedená v odstavci 1,
- b)
- FORM 2 vždy do 10. března každého roku následujícího po roce, v němž došlo k uzavření smlouvy uvedené v odstavci 1, a to až do roku následujícího po splacení tohoto závazku,
- c)
- FORM 3 do 15. dne kalendářního měsíce následujícího po skončení čtvrtletí v případě změn nebo oprav údajů uvedených na tiskopisech FORM 1, 1A a 2.
Toto ustanovení se vztahuje i na Ministerstvo financí, pokud uzavřelo smlouvu uvedenou v odstavci 1 nebo poskytlo k ní státní záruku nebo ručení5) jménem České republiky.
(3) Způsobem uvedeným v odstavci 2 plní oznamovací povinnost také tuzemec, který uzavřel smlouvu uvedenou v odstavci 1 zajištěnou Českou republikou nebo jiným tuzemcem podle odstavce 2.
(4) Tuzemec, který je právnickou osobou nebo fyzickou osobou -- podnikatelem a který uzavřel smlouvu uvedenou v odstavci 1 nezajištěnou tuzemcem podle odstavce 2, doručí vyplněný tiskopis FORM 4 vždy do 10. března každého roku následujícího po roce, v němž došlo k přijetí plnění ze závazku podle odstavce 1, a to až do roku následujícího po splacení tohoto závazku.
(5) Oznamovací povinnost podle odstavců 1 až 4 se nevztahuje na závazky vůči cizozemci, který má v tuzemsku umístěn podnik nebo organizační složku podniku.
(1) Skutečnosti týkající se vzniku nebo změny přímé investice tuzemce v zahraničí oznámí tuzemec doručením vyplněného tiskopisu OZP (ČNB) 2-97 České národní bance do 15 kalendářních dnů ode dne, kdy došlo ke vzniku nebo změně přímé investice, nebo ode dne, kdy se tuzemec o této skutečnosti dověděl nebo mohl dovědět.
(2) Inkasa a úhrady související se vznikem nebo změnou přímé investice tuzemce v zahraničí oznámí tuzemec na tiskopisu OZP (ČNB) 2-97 způsobem stanoveným v § 9 a 10.
(1) Skutečnosti týkající se vzniku nebo změny přímé investice cizozemce v tuzemsku oznámí tuzemec doručením vyplněného tiskopisu OZP (ČNB) 3-97 České národní bance do 15 kalendářních dnů ode dne, kdy došlo ke vzniku nebo změně přímé investice, nebo ode dne, kdy se tuzemec o této skutečnosti dověděl nebo mohl dovědět.
(2) Inkasa a úhrady související se vznikem nebo změnou přímé investice cizozemce v tuzemsku oznámí tuzemec na tiskopisu OZP (ČNB) 3-97 způsobem stanoveným v § 9 a 10.
Oznamovací povinnost podle § 3 odst. 2 a § 4 odst. 2 se nevztahuje na inkasa a úhrady související s prováděním denního řízení likvidity peněžních prostředků (cash-pooling, zero balancing), při kterém jsou peněžní prostředky převáděny ve prospěch nebo k tíži účtu jiné osoby, na kterém jsou evidovány jako podíl společně s peněžními prostředky představujícími pohledávku více osob.
(1) Skutečnosti týkající se finančního úvěru přijatého od cizozemce, formu a způsob čerpání a splácení úvěru a inkasa a úhrady související s jeho čerpáním a splácením oznámí tuzemec doručením vyplněného tiskopisu OZP (ČNB) 4-97 České národní bance do 15 kalendářních dnů ode dne obdržení inkasa nebo provedení úhrady nebo ode dne, kdy došlo k čerpání nebo splácení úvěru jinou formou.
(2) Způsobem uvedeným v odstavci 1 oznámí tuzemec také změny týkající se formy a způsobu čerpání nebo splácení finančního úvěru přijatého od cizozemce včetně změn v osobě věřitele nebo dlužníka, a to do 15 kalendářních dnů ode dne, kdy nastala změna týkající se smlouvy o úvěru, nebo ode dne, kdy se tuzemec o této skutečnosti dověděl nebo mohl dovědět.
(3) Způsob plnění oznamovací povinnosti u inkas a úhrad souvisejících s čerpáním a splácením finančního úvěru je stanoven v § 9 a 10.
(1) Skutečnosti týkající se finančního úvěru, který má povahu přímé investice tuzemce v zahraničí, oznamuje tuzemec podle § 3. Skutečnosti týkající se finančního úvěru, který má povahu přímé investice cizozemce v tuzemsku, oznamuje tuzemec podle § 4.
(2) Oznamovací povinnost podle § 6 se nevztahuje na finanční úvěr přijatý tuzemcem od cizozemce, který má v tuzemsku umístěn podnik nebo organizační složku podniku, a na půjčku mezi fyzickými osobami, která není určena k podnikání.
(1) Tuzemec, který je na základě smlouvy nebo jiných právních skutečností osobou oprávněnou ze zahraničních cenných papírů, s výjimkou přímé investice v zahraničí (§ 3), oznámí skutečnosti týkající se vzniku nebo změny portfolia zahraničních cenných papírů a s nimi souvisejících inkas a úhrad doručením vyplněného tiskopisu OZP (ČNB) 15-97 České národní bance do 15 kalendářních dnů po skončení čtvrtletí, ve kterém k převodu nebo k přechodu cenných papírů došlo nebo kdy se tuzemec o jejich převodu nebo přechodu dověděl nebo mohl dovědět.
(2) Oznamovací povinnost podle odstavce 1 se nevztahuje na osoby, které mají povolení k poskytování investičních služeb,6) pojišťovny,7) penzijní fondy,8) investiční společnosti a investiční fondy.9) Oznamovací povinnost se dále nevztahuje na převody zahraničních cenných papírů prováděné prostřednictvím osob, jejichž předmětem podnikání na území České republiky je poskytování investičních služeb6) nebo kolektivní investování.9)
(1) Oznámení úhrady do zahraničí a ve prospěch cizozemce je splněno doručením příslušného vyplněného tiskopisu (§ 3, 4 a 6) České národní bance do 15 kalendářních dnů po provedení příkazu k úhradě nebo po provedení úhrady jinou formou.
(2) Oznámení úhrady do zahraničí a ve prospěch cizozemce prováděné prostřednictvím banky v tuzemsku může tuzemec po dohodě s bankou splnit také odevzdáním vyplněného tiskopisu bance při předložení příkazu k úhradě. Banka na vyžádání potvrdí oznamovateli přijetí tiskopisu. Banka předá vyplněné tiskopisy České národní bance do 15 kalendářních dnů po skončení každého měsíce.
Oznámení inkasa ze zahraničí nebo od cizozemce je splněno doručením příslušného vyplněného tiskopisu (§ 3, 4 a 6) České národní bance do 15 kalendářních dnů ode dne připsání peněžních prostředků na účet tuzemce nebo ode dne, kdy se tuzemec o připsání peněžních prostředků dověděl nebo mohl dovědět, nebo po obdržení inkasa jinou formou.
Oznamovací povinnost podle § 9 a 10 se vztahuje na inkasa a úhrady uskutečňované prostřednictvím bank v tuzemsku nebo v zahraničí nebo i v hotovosti.
(1) Tuzemec, s výjimkou ministerstev, oznámí České národní bance zřízení a stav účtů nebo jiných forem vkladů v zahraničí nebo svěření peněžních prostředků k uložení na účet v zahraničí vyplněním tiskopisu OZP (ČNB) 7 - 04 do 15 kalendářních dnů ode dne uzavření příslušné smlouvy nebo ode dne, kdy se tuzemec o této skutečnosti dověděl nebo mohl dovědět.
(2) Právnická osoba a fyzická osoba -- podnikatel dále plní oznamovací povinnost podle odstavce 1 za každé čtvrtletí vždy do 15. kalendářního dne měsíce následujícího po skončení čtvrtletí. Fyzická osoba, která není podnikatelem, dále plní oznamovací povinnost podle odstavce 1 za běžný rok do 31. ledna následujícího roku.
(3) Oznamovací povinnost je splněna doručením vyplněného tiskopisu České národní bance ve lhůtách uvedených v odstavcích 1 a 2.
(4) Oznamovací povinnost se nevztahuje na zřízení a vedení účtů nebo jiných forem vkladů fyzické osoby po dobu jejího pobytu v zahraničí.
(1) Vzory tiskopisů používaných ke splnění oznamovací povinnosti jsou uvedeny v příloze k této vyhlášce.
(2) Tiskopisy vydává Česká národní banka a jsou k dispozici na vyžádání v pobočkách České národní banky. Tiskopisy jsou uveřejněny také způsobem umožňujícím dálkový přístup.
(1) Oznamovací povinnost je splněna včas, je-li ve lhůtě podána poštovní zásilka obsahující vyplněný tiskopis.
(2) Oznamovací povinnost muže být plněna po dohodě s Českou národní bankou i na technických nosičích dat nebo elektronickou formou.
(3) Česká národní banka potvrdí oznamovateli na vyžádání převzetí vyplněného tiskopisu.
Tiskopisy s údaji o plnění oznamovací povinnosti podle této vyhlášky vyplněné tuzemci, nad nimiž vykonává působnost devizového orgánu Ministerstvo financí předává Česká národní banka Ministerstvu financí do 30 kalendářních dnů po skončení každého měsíce.
Zrušuje se:
- 1.
- Vyhláška č. 261/1995 Sb., kterou se stanoví lhůty a způsoby plnění oznamovací povinnosti.
- 2.
- Vyhláška č. 295/1998 Sb., kterou se mění vyhláška č. 261/1995 Sb., kterou se stanoví lhůty a způsoby plnění oznamovací povinnosti.
- 3.
- Vyhláška č. 160/2000 Sb., kterou se mění vyhláška č. 261/1995 Sb., kterou se stanoví lhůty a způsoby plnění oznamovací povinnosti, ve znění vyhlášky č. 295/1998 Sb.
Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. března 2003.
––––––––––––––––––––
- 1)
- § 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů. § 28 zákona č. 219/2000 Sb., o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích, ve znění pozdějších předpisů.
- 2)
- Čl. 99 a násl. Ústavy České republiky č. 1/1993 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
- 3)
- § 28 zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla).
- 4)
- § 20 zákona č. 89/1995 Sb., o státní statistické službě, ve znění pozdějších předpisů. Opatření Českého statistického úřadu ze dne 20. října 1997 k zavedení Číselníku institucionálních sektorů a subsektorů, vyhlášené pod č. 33 v částce 90/1997 Sb., ve znění opatření ze dne 27. prosince 2001 vyhlášeného pod č. 7 v částce 9/2002 Sb.
- 5)
- § 73 a 74 rozpočtových pravidel.
- 6)
- Zákon č. 591/1992 Sb., o cenných papírech, ve znění pozdějších předpisů.
- 7)
- Zákon č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o pojišťovnictví), ve znění pozdějších předpisů.
- 8)
- Zákon č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem a o změnách některých zákonů souvisejících s jeho zavedením, ve znění pozdějších předpisů.
- 9)
- Zákon č. 248/1992 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů.
