Vyhláška ze dne 7.4.2004 o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti

30.4.2004 | Sbírka:  271/2004 Sb. | Částka:  87/2004ASPI

Vztahy

Nadřazené: 189/2004 Sb.
Pasivní derogace: 603/2006 Sb.
271/2004 Sb.
VYHLÁŠKA
ze dne 7. dubna 2004
o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti
Komise pro cenné papíry stanoví podle § 139 písm. f) ve spojení s § 89 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, (dále jen "zákon"):
§ 1
Předmět úpravy
Tato vyhláška upravuje minimální rozsah informací, které musí obsahovat výroční zpráva fondu kolektivního investování nad rámec zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví, osnovu výroční zprávy investiční společnosti a fondu kolektivního investování, osnovu pololetní zprávy investiční společnosti a fondu kolektivního investování, osnovu dalších informačních povinností investiční společnosti a fondu kolektivního investování, podrobnosti o formě uvedených zpráv a informací, způsobu jejich uveřejňování a způsobu jejich zasílání Komisi pro cenné papíry (dále jen "Komise").
§ 2
Vymezení některých pojmů
(1) Údaji o osobě se pro účely této vyhlášky rozumí údaje podle § 2 odst. 1 písm. j) zákona.
(2) Údaje ve výroční zprávě jsou uváděny k poslednímu dni účetního období, za které je výroční zpráva vypracována. Rozhodným obdobím je účetní období, za které je výroční zpráva vypracována.
(3) Údaje v pololetní zprávě jsou uváděny k poslednímu dni šestého měsíce účetního období, za které je pololetní zpráva vypracována. Rozhodným obdobím je prvních šest měsíců účetního období, za které je pololetní zpráva vypracována.
§ 3
Výroční zpráva investiční společnosti
Osnovu výroční zprávy investiční společnosti stanoví přílohy č. 1 a 7 k této vyhlášce.
§ 4
Výroční zpráva investičního fondu
(1) Výroční zpráva investičního fondu musí nad rámec zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví obsahovat alespoň údaje o
a) změnách skutečností zapsaných v obchodním rejstříku, ke kterým došlo během rozhodného období, a návrzích na zápis změn do obchodního rejstříku, které byly soudu podané v rozhodném období,
b) každé investiční společnosti, která obhospodařovala majetek investičního fondu, byť jen po část rozhodného období, a datu uzavření obhospodařovatelské smlouvy a datu ukončení obhospodařování investiční společností,
c) skutečnostech, které mají významný vliv na výkon činnosti investičního fondu (například podání návrhu nebo zahájení řízení o konkurzu nebo vyrovnání), spolu s uvedením hlavních faktorů, které měly vliv na hospodářský výsledek,
d) členech představenstva a dozorčí rady, vedoucích osobách a zaměstnancích pověřených obhospodařováním majetku investičního fondu (portfolio manažerech) k poslednímu dni rozhodného období, jejich zkušenostech, kvalifikaci a o datu, kdy nabylo účinnosti jmenování těchto osob,
e) osobách, které měly kvalifikovanou účast na investičním fondu, byť jen po část rozhodného období, s uvedením výše podílu na investičním fondu, spolu s uvedením doby, po jakou měly kvalifikovanou účast na investičním fondu,
f) osobách, na kterých měl investiční fond kvalifikovanou účast, byť jen po část rozhodného období, s uvedením výše podílu na základním kapitálu a hospodářského výsledku těchto osob, spolu s uvedením doby, po jakou investiční fond měl kvalifikovanou účast na těchto osobách. Pokud nejsou k dispozici auditované hospodářské výsledky těchto osob, uvede investiční fond hospodářské výsledky neauditované,
g) osobách, které byly s investičním fondem personálně propojeny, byť jen po část rozhodného období, s uvedením způsobu propojení, spolu s uvedením doby, po jakou byly tyto osoby s investičním fondem personálně propojené,
h) osobách, které jednaly v rozhodném období s investičním fondem ve shodě a nebyly s investičním fondem majetkově nebo personálně propojené,
i) všech depozitářích investičního fondu v rozhodném období,
j) osobě, která zajišťuje úschovu nebo jiné opatrování majetkových hodnot investičního fondu, pokud je u této osoby uloženo nebo touto osobou jinak opatrováno více než 1 % majetkových hodnot investičního fondu,
k) všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční fond, byť jen po část rozhodného období, spolu s uvedením doby, po jakou vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční fond,
l) u investičního fondu založeného na dobu určitou den, kterým tato doba končí,
m) všech peněžitých i naturálních příjmech nebo jiných plněních, které přijali v rozhodném období členové představenstva, dozorčí rady, vedoucí osoby a zaměstnanci pověření obhospodařováním majetku investičního fondu (portfolio manažeř
i) od investičního fondu nebo od osob ovládaných investičním fondem, a to za každou osobu zvlášť, o právním důvodu těchto plnění a dále o peněžních vztazích mezi investičním fondem nebo osobami ovládanými investičním fondem a těmito osobami, a to souhrnně za každý orgán a vedoucí osoby a zároveň za každou osobu zvlášť,
n) počtu akcií investičního fondu, které jsou v majetku členů představenstva, dozorčí rady, vedoucích osob a zaměstnanců pověřených obhospodařováním majetku podílového fondu (portfolio manažerů), a počtu akcií investičního fondu, které jsou předmětem opčních či jiných práv těchto osob, a to vždy souhrnně za každý orgán a vedoucí osoby a zároveň za každou osobu zvlášť,
o) soudních sporech, jejichž účastníkem byl nebo je investiční fond, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku investičního fondu k poslednímu dni rozhodného období, a
p) aktivech investičního fondu zatížených právy třetích osob.
(2) Výroční zpráva investičního fondu musí dále obsahovat
a) údaje podle příloh č. 2, 3, 4 a 7 k této vyhlášce,
b) vývoj hodnoty akcie v rozhodném období v grafické podobě; pokud je investiční strategie investičního fondu vázána na pevně stanovený index (benchmark), uvede se i vývoj tohoto pevně stanoveného indexu v rozhodném období v grafické podobě,
c) skladbu investičních nástrojů podle jednotlivých druhů a emitentů, pokud souhrn hodnot každého z těchto nástrojů přesahuje 1 % hodnoty majetku v investičním fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, podle přílohy č. 5 této vyhlášky,
d) identifikaci dalších majetkových hodnot, pokud jejich hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku v investičním fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny na začátku období, přírůstků, úbytků, celkové pořizovací ceny na konci účetního období a oprávky a opravných položek (tvorba a použití), a
e) údaj o dividendě, kterou obdrželi akcionáři investičního fondu v rozhodném období na jednu akcii.
§ 5
Výroční zpráva podílového fondu
(1) Výroční zpráva podílového fondu musí nad rámec zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví obsahovat alespoň
a) název podílového fondu a ISIN nebo SIN podílového listu, byl-li přidělen,
b) údaje o investiční společnosti, která podílový fond obhospodařuje, a údaje o všech investičních společnostech, které podílový fond obhospodařovaly v rozhodném období, spolu s uvedením doby, po jakou každá investiční společnost podílový fond obhospodařovala,
c) údaje o zaměstnanci pověřeného obhospodařováním majetku podílového fondu (portfolio manažerovi) a dále uvedení údajů o jeho zkušenostech a kvalifikaci,
d) o všech depozitářích podílového fondu v rozhodném období,
e) údaje o osobě, která zajišťuje úschovu nebo jiné opatrování majetkových hodnot podílového fondu, pokud je u této osoby uloženo nebo touto osobou jinak opatrováno více než 1 % majetkových hodnot podílového fondu,
f) počet emitovaných podílových listů k závěrečnému datu rozhodného období,
g) údaje o všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční společnost a pro obhospodařované fondy, byť jen pro část rozhodného období, spolu s uvedením doby, po jakou vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro podílový fond,
h) údaje podle příloh č. 2, 3 a 4 k této vyhlášce,
i) údaje podle přílohy č. 7 k této vyhlášce týkající se závazků, pokud hodnota závazků podílového fondu přesahovala k poslednímu dni rozhodného období hodnotu 2 % celkového majetku fondu,
j) skladbu investičních nástrojů podle jednotlivých druhů a emitentů, pokud souhrn hodnot každého z těchto nástrojů přesahuje 1 % hodnoty majetku v podílovém fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, podle přílohy č. 5 této vyhlášky,
k) identifikaci dalších majetkových hodnot, pokud jejich hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku podílového fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny na začátku období, přírůstků, úbytků, celkové pořizovací ceny na konci účetního období a oprávky a opravných položek (tvorba a použití),
l) vývoj hodnoty podílového listu v rozhodném období v názorné grafické podobě; pokud je investiční strategie podílového fondu vázána na pevně stanovený index (benchmark), uvede se i vývoj tohoto pevně stanoveného indexu v rozhodném období v grafické podobě,
m) údaj o výnosu, který obdrželi podílníci podílového fondu na jeden podílový list v rozhodném období, a
n) údaj o soudních sporech, jejichž účastníkem byla nebo je investiční společnost jménem podílového fondu, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku podílového fondu k poslednímu dni rozhodného období.
(2) Výroční zpráva otevřeného podílového fondu musí dále obsahovat
a) celkový počet podílových listů vydaných v rozhodném období a celkovou částku, za kterou byly podílové listy vydány, a to bez přirážek; zvlášť se uvedou údaje za podílové listy vydané v České republice, a
b) celkový počet podílových listů odkoupených v rozhodném období a celkovou částku, za kterou byly podílové listy odkoupeny, a to beze srážek; zvlášť se uvedou údaje za podílové listy odkoupené v České republice.
(3) U uzavřeného podílového fondu založeného na dobu určitou se uvede den, kterým tato doba končí.
§ 6
Výroční zpráva standardního otevřeného podílového fondu
Kromě údajů podle § 5 výroční zpráva standardního otevřeného podílového fondu obsahuje skladbu majetku v peněžním vyjádření a v procentním podílu na celkovém majetku standardního podílového fondu podle struktury dané přílohou č. 6.
§ 7
Výroční zpráva speciálního fondu cenných papírů
Kromě údajů podle § 4, případně § 5 uvede speciální fond cenných papírů skladbu majetku v peněžním vyjádření a v procentním podílu na celkovém majetku speciálního investičního fondu cenných papírů podle následující struktury:
a) investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu podle § 51 odst. 1 písm. a) zákona,
b) státní dluhopisy a dluhopisy, za které převzal záruku stát,
c) hypoteční zástavní listy,
d) dluhopisy vydané centrální bankou nebo bankou,
e) cenné papíry vydané fondem kolektivního investování podle § 51 odst. 1 písm. e) zákona a
f) ostatní aktiva, například vklady u bank.
§ 8
Výroční zpráva speciálního fondu nemovitostí
Kromě údajů podle § 4, případně § 5 uvede speciální fond nemovitostí skladbu majetku v peněžním vyjádření a v procentním podílu na celkovém majetku speciálního investičního fondu nemovitostí podle následující struktury:
a) budovy nebo pozemky za účelem jejich správy; z toho uvede budovy a pozemky zatížené zástavním právem třetích osob, a
b) účasti na právnické osobě, jejímž předmětem podnikání je správa vlastních nemovitostí.
§ 9
Výroční zpráva speciálního fondu derivátů
Kromě údajů podle § 4, případně § 5 uvede speciální fond derivátů skladbu majetku v peněžním vyjádření a v procentním podílu na celkovém majetku speciálního fondu derivátů podle následující struktury:
a) podrobnější skladba majetku tohoto fondu alespoň s rozdělením aktiv na
1. deriváty přijaté k obchodování na regulovaném trhu a
2. deriváty nepřijaté k obchodování na regulovaném trhu podle § 54 odst. 2 písm. b) zákona,
b) podrobnější členění derivátů nejméně na
1. opce na investiční nástroje,
2. finanční termínové smlouvy na investiční nástroje, zejména futures,
3. forwardy,
4. swapy,
5. rozdílové smlouvy a obdobné nástroje pro přenos úrokového nebo kurzového rizika,
6. nástroje umožňující přenos úvěrového rizika,
7. jiné nástroje, ze kterých vyplývá právo na vypořádání v penězích a jejichž hodnota se odvozuje zejména z kurzu investičního cenného papíru, indexu, úrokové míry, kurzu měny nebo ceny komodity,
c) členění derivátů podle podkladového aktiva podle přílohy č. 8 k této vyhlášce.
§ 10
Další náležitosti výroční zprávy
Součástí výroční zprávy investiční společnosti, investičního fondu a výroční zprávy podílového fondu jsou též údaje o osobě auditora nebo auditorské společnosti a zpráva auditora a jeho výhrady nebo připomínky v plném znění.
§ 11
Pololetní zpráva investiční společnosti a fondu kolektivního investování
(1) Pololetní zpráva investiční společnosti a fondu kolektivního investování musí obsahovat
a) u investiční společnosti údaje podle příloh č. 1 a 7 k této vyhlášce,
b) u fondu kolektivního investování údaje podle příloh č. 2, 3 a 7 k této vyhlášce. Pokud je hodnota závazků u podílového fondu k poslednímu dni rozhodného období menší než 2 % celkového majetku, nemusí pololetní zpráva u podílového fondu obsahovat přílohu č. 7,
c) u fondu kolektivního investování skladbu investičních instrumentů podle jednotlivých druhů a emitentů, pokud souhrn hodnot každého z těchto nástrojů přesahuje 1 % hodnoty majetku ve fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy podle přílohy č. 4 k této vyhlášce,
d) u fondu kolektivního investování identifikaci dalších majetkových hodnot, pokud jejich hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy s uvedením celkové pořizovací ceny na začátku období, přírůstků, úbytků, celkové ceny podle ocenění na konci pololetí a oprávky a opravných položek (tvorba a použití), a
e) popisnou část.
(2) Popisná část pololetní zprávy fondu kolektivního investování podle odstavce 1 písm. f) musí obsahovat v rozsahu, který je nezbytný pro přesné a správné posouzení vývoje činnosti fondu kolektivního investování, alespoň
a) popis stavu a minulých vývojových tendencí činnosti fondu kolektivního investování v pololetí, na které se pololetní zpráva vztahuje,
b) popis důležitých faktorů, které ovlivnily hospodářské výsledky fondu kolektivního investování v pololetí, na které se pololetní zpráva vztahuje, a
c) odpovídající srovnání s prvním pololetím předchozího roku.
(3) Pololetní zpráva otevřeného podílového fondu musí dále obsahovat
a) celkový počet podílových listů vydaných v rozhodném období a celkovou částku, za kterou byly podílové listy vydány, a to bez přirážek; zvlášť se uvedou údaje za podílové listy vydané v České republice, a
b) celkový počet podílových listů odkoupených v rozhodném období a celkovou částku, za kterou byly podílové listy odkoupeny, a to beze srážek; zvlášť se uvedou údaje za podílové listy odkoupené v České republice.
§ 12
Zahraniční standardní fond
Informace, které zahraniční standardní fond uveřejňuje do 1 měsíce po skončení každého kalendářního čtvrtletí způsobem umožňujícím dálkový přístup podle § 45 odst. 3 zákona, obsahují alespoň údaje podle přílohy č. 9 k této vyhlášce.
§ 13
Měsíční informační povinnost fondu kolektivního investování
Informace, které fond kolektivního investování uveřejňuje nejméně jednou měsíčně, obsahují alespoň údaje podle přílohy č. 9 k této vyhlášce.
§ 14
Informace, které fond kolektivního investování uveřejňuje nejméně jednou za dva týdny, obsahují alespoň údaje podle přílohy č. 10 k této vyhlášce.
§ 15
Forma zpráv a způsob zasílání informací
Informace, které musí být uveřejněny podle zákona, jsou zasílány Komisi v elektronické podobě ve formě datové zprávy1) podle standardizovaného datového formuláře. Vzor standardizovaného datového formuláře elektronické podoby těchto zpráv uveřejní Komise nejpozději ke dni účinnosti vyhlášky způsobem umožňujícím dálkový přístup. Elektronická podoba zprávy musí být opatřena zaručeným elektronickým podpisem2) založeným na kvalifikovaném certifikátu vydaném akreditovaným poskytovatelem certifikačních služeb.3)
§ 16
Způsob uveřejňování informací
Informace a podklady, které musí investiční společnost a investiční fond podle zákona uveřejnit způsobem umožňujícím dálkový přístup, uveřejní investiční společnost nebo investiční fond na své internetové adrese (URL adresa) způsobem, kterým podnikatelé v oboru kapitálového trhu obvykle uveřejňují informace o svých službách nebo produktech. Přitom investiční společnost nebo investiční fond zajistí zejména, aby
a) internetová adresa byla veřejnosti bezplatně a bez omezení přístupná prostřednictvím datové sítě internet a aby jí bylo možné snadno obvyklým způsobem vyhledat podle obchodní firmy investiční společnosti nebo investičního fondu,
b) uveřejňované informace měly podobu datového souboru vhodného ke stažení, v běžně používaném formátu,
c) uveřejňované informace byly uvedeným způsobem dostupné nepřetržitě a beze změny po dobu
1. nejméně dvou let od prvního dne po jejich uveřejnění v případě výroční zprávy,
2. nejméně jednoho roku od prvního dne po jejich uveřejnění v případě pololetní zprávy,
3. nejméně půl roku od prvního dne po jejich uveřejnění v případě měsíčních a dvoutýdenních zpráv.
§ 17
Pro speciální zahraniční fond kolektivního investování platí přiměřeně ustanovení této vyhlášky.
§ 18
Přechodné ustanovení
(1) Ve výročních zprávách za rok 2004 a 2005 nemusí být v příloze č. 2 uvedeny údaje za roky 2003 a 2002.
(2) V pololetních zprávách za první pololetí roku 2004 a za první pololetí roku 2005 nemusí být v příloze č. 2 uvedeny údaje za první pololetí roku 2003 a za první pololetí roku 2002.
§ 19
Účinnost
Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem, kdy nabývá účinnosti zákon č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování.
Člen prezidia vykonávající funkci předsedy:
Ing. Šimáček v. r.
Příl.1
01 Informování o hospodářské situaci investiční společnosti
01_01 Bilanční aktiva (v tis. Kč)

----------------------------------------------------------------------------------------------------
Popis                                                Hodnota  Korekce  Hodnota  Min. úč. Předmin.
                                                     Brutto            Netto    obd.     úč. období
                                                                                Netto    Netto
----------------------------------------------------------------------------------------------------
A                                              B     1        2        3        4        5
----------------------------------------------------------------------------------------------------
1. Pokladní hotovost                           01
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní
cenné papíry přijímané centrální bankou
k refinancování                                02
----------------------------------------------------------------------------------------------------
a) vydané vládními institucemi                 03
----------------------------------------------------------------------------------------------------
b) ostatní                                     04
----------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Pohledávky za bankami                       05
----------------------------------------------------------------------------------------------------
a) splatné na požádání                         06
----------------------------------------------------------------------------------------------------
b) ostatní pohledávky                          07
----------------------------------------------------------------------------------------------------
3. Pohledávky za nebankovními subjekty         08
----------------------------------------------------------------------------------------------------
a) splatné na požádání                         09
----------------------------------------------------------------------------------------------------
b) ostatní pohledávky                          10
----------------------------------------------------------------------------------------------------
4. Dluhové cenné papíry                        11
----------------------------------------------------------------------------------------------------
a) vydané vládními institucemi                 12
----------------------------------------------------------------------------------------------------
b) vydané ostatními osobami                    13
----------------------------------------------------------------------------------------------------
5. Akcie, podílové listy a ostatní podíly      14
----------------------------------------------------------------------------------------------------
a) akcie                                       15
----------------------------------------------------------------------------------------------------
b) podílové listy                              16
----------------------------------------------------------------------------------------------------
c) ostatní podíly                              17
----------------------------------------------------------------------------------------------------
6. Účasti s podstatným vlivem                  18
----------------------------------------------------------------------------------------------------
v bankách                                      19
----------------------------------------------------------------------------------------------------
7. Účasti s rozhodujícím vlivem                20
----------------------------------------------------------------------------------------------------
v bankách                                      21
----------------------------------------------------------------------------------------------------
8. Dlouhodobý nehmotný majetek                 22
----------------------------------------------------------------------------------------------------
a) zřizovací výdaje                            23
----------------------------------------------------------------------------------------------------
b) goodwill                                    24
----------------------------------------------------------------------------------------------------
9. Dlouhodobý hmotný majetek                   25
----------------------------------------------------------------------------------------------------
pozemky a budovy pro provozní činnost          26
----------------------------------------------------------------------------------------------------
10. Ostatní aktiva                             27
----------------------------------------------------------------------------------------------------
11. Pohledávky za upsaný základní kapitál      28
----------------------------------------------------------------------------------------------------
12. Náklady a příjmy příštích období           29
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Aktiva celkem                                  30
----------------------------------------------------------------------------------------------------

01 Informování o hospodářské situaci investiční společnosti
01_02 Bilanční pasiva (v tis. Kč)

------------------------------------------------------------------------------------------
Popis                                                Hodnota     Min. účet.  Předmin.
                                                                 období      účet. období
------------------------------------------------------------------------------------------
A                                              B     1           2           3
------------------------------------------------------------------------------------------
1. Závazky vůči bankám                         01
------------------------------------------------------------------------------------------
a) splatné na požádání                         02
------------------------------------------------------------------------------------------
b) ostatní závazky                             03
------------------------------------------------------------------------------------------
2. Závazky vůči nebankovním subjektům          04
------------------------------------------------------------------------------------------
a) splatné na požádání                         05
------------------------------------------------------------------------------------------
b) ostatní závazky                             06
------------------------------------------------------------------------------------------
3. Závazky z dluhových cenných papírů          07
------------------------------------------------------------------------------------------
a) emitované dluhové cenné papíry              08
------------------------------------------------------------------------------------------
b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů  09
------------------------------------------------------------------------------------------
4. Ostatní pasiva                              10
------------------------------------------------------------------------------------------
5. Výnosy a výdaje příštích období             11
------------------------------------------------------------------------------------------
6. Rezervy                                     12
------------------------------------------------------------------------------------------
a) na důchody a podobné závazky                13
------------------------------------------------------------------------------------------
b) na daně                                     14
------------------------------------------------------------------------------------------
c) ostatní                                     15
------------------------------------------------------------------------------------------
8. Podřízené závazky                           16
------------------------------------------------------------------------------------------
9. Základní kapitál                            17
------------------------------------------------------------------------------------------
a) splacený základní kapitál                   18
------------------------------------------------------------------------------------------
b) vlastní akcie                               19
------------------------------------------------------------------------------------------
10. Emisní ážio                                20
------------------------------------------------------------------------------------------
11. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku    21
------------------------------------------------------------------------------------------
a)         povinné rezervní fondy a rizikové fondy     22
------------------------------------------------------------------------------------------
b) ostatní rezervní fondy                      23
------------------------------------------------------------------------------------------
c) ostatní fondy ze zisku                      24
------------------------------------------------------------------------------------------
12. Rezervní fond na nové ocenění              25
------------------------------------------------------------------------------------------
13. Kapitálové fondy                           26
------------------------------------------------------------------------------------------
14. Oceňovací rozdíly                          27
------------------------------------------------------------------------------------------
a) z majetku a závazků                         28
------------------------------------------------------------------------------------------
b) ze zajišťovacích derivátů                   29
------------------------------------------------------------------------------------------
c) z přepočtu účastí                           30
------------------------------------------------------------------------------------------
15. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta
z předchozích období                           31
------------------------------------------------------------------------------------------
16. Zisk nebo ztráta za účetní období          32
------------------------------------------------------------------------------------------
Vlastní kapitál                                33
------------------------------------------------------------------------------------------
Pasiva celkem                                  34
------------------------------------------------------------------------------------------

01 Informování o hospodářské situaci investiční společnosti
01_03 Podrozvahová aktiva a pasiva (v tis. Kč)

------------------------------------------------------------------------------------------
Popis                                                Hodnota     Min. úč.    Předmin.
                                                                 období      úč. období
------------------------------------------------------------------------------------------
A                                              B     1           2           3
------------------------------------------------------------------------------------------
Podrozvahové položky                           01
------------------------------------------------------------------------------------------
Podrozvahové položky                           02
------------------------------------------------------------------------------------------
Poskytnuté přísliby a záruky                   03
------------------------------------------------------------------------------------------
Poskytnuté zástavy                             04
------------------------------------------------------------------------------------------
Pohledávky ze spotových operací                05
------------------------------------------------------------------------------------------
Pohledávky z pevných termínových operací       06
------------------------------------------------------------------------------------------
Pohledávky z opcí                              07
------------------------------------------------------------------------------------------
Odepsané pohledávky                            08
------------------------------------------------------------------------------------------
Hodnoty předané do úschovy, do správy
a k uložení                                    09
------------------------------------------------------------------------------------------
Hodnoty předané k obhospodařování              10
------------------------------------------------------------------------------------------
Přijaté přísliby a záruky                      11
------------------------------------------------------------------------------------------
Přijaté zástavy a zajištění                    12
------------------------------------------------------------------------------------------
Závazky ze spotových operací                   13
------------------------------------------------------------------------------------------
Závazky z pevných termínových operací          14
------------------------------------------------------------------------------------------
Závazky z opcí                                 15
------------------------------------------------------------------------------------------
Hodnoty převzaté do úschovy, do správy
a k uložení                                    16
------------------------------------------------------------------------------------------
Hodnoty převzaté k obhospodařování             17
------------------------------------------------------------------------------------------

01 Informování o hospodářské situaci investiční společnosti
01_04 Náklady, výnosy a zisky nebo ztráty (v tis. Kč)

------------------------------------------------------------------------------------------
Popis                                                Hodnota     Min. úč.    Předmin.
                                                                 obd.        úč. období
------------------------------------------------------------------------------------------
A                                              B     1           2           3
------------------------------------------------------------------------------------------
1. Výnosy z úroků a podobné výnosy             01
------------------------------------------------------------------------------------------
úroky z dluhových cenných papírů               02
------------------------------------------------------------------------------------------
2. Náklady na úroky a podobné náklady          03
------------------------------------------------------------------------------------------
náklady na úroky z dluhových cenných papírů    04
------------------------------------------------------------------------------------------
3. Výnosy z akcií a podílů                     05
------------------------------------------------------------------------------------------
a) výnosy z účastí s podstatným vlivem         06
------------------------------------------------------------------------------------------
b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem       07
------------------------------------------------------------------------------------------
c) ostatní výnosy z akcií a podílů             08
------------------------------------------------------------------------------------------
4. Výnosy z poplatků a provizí                 09
------------------------------------------------------------------------------------------
5. Náklady na poplatky a provize               10
------------------------------------------------------------------------------------------
6. Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací 11
------------------------------------------------------------------------------------------
7. Ostatní provozní výnosy                     12
------------------------------------------------------------------------------------------
8. Ostatní provozní náklady                    13
------------------------------------------------------------------------------------------
9. Správní náklady                             14
------------------------------------------------------------------------------------------
a) náklady na zaměstnance                      15
------------------------------------------------------------------------------------------
     - mzdy a platy                            16
------------------------------------------------------------------------------------------
     - sociální a zdravotní pojištění          17
------------------------------------------------------------------------------------------
b) ostatní správní náklady                     18
------------------------------------------------------------------------------------------
10. Rozpuštění rezerv a opravných položek
k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku   19
------------------------------------------------------------------------------------------
11. Odpisy, tvorba a použití rezerv
a opravných položek k dlouhodobému hmotnému
a nehmotnému majetku                           20
------------------------------------------------------------------------------------------
12. Rozpuštění opravných položek a rezerv
k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve
odepsaných pohledávek                          21
------------------------------------------------------------------------------------------
13. Odpisy, tvorba a použití opravných
položek a rezerv k pohledávkám a zárukám       22
------------------------------------------------------------------------------------------
14. Rozpuštění opravných položek k účastem
s rozhodujícím a podstatným vlivem             23
------------------------------------------------------------------------------------------
15. Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím
a podstatným vlivem, tvorba a použití
opravných položek k účastem s rozhodujícím
a podstatným vlivem                            24
------------------------------------------------------------------------------------------
16. Rozpuštění ostatních rezerv                25
------------------------------------------------------------------------------------------
17. Tvorba a použití ostatních rezerv          26
------------------------------------------------------------------------------------------
18. Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí
s rozhodujícím nebo podstatným vlivem          27
------------------------------------------------------------------------------------------
19. Zisk nebo ztráta za účetní období
z běžné činnosti před zdaněním                 28
------------------------------------------------------------------------------------------
20. Mimořádné výnosy                           29
------------------------------------------------------------------------------------------
21. Mimořádné náklady                                  30
------------------------------------------------------------------------------------------
22. Zisk nebo ztráta za účetní období
z mimořádné činnosti před zdaněním             31
------------------------------------------------------------------------------------------
23. Daň z příjmů                               32
------------------------------------------------------------------------------------------
Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění   33
------------------------------------------------------------------------------------------
Příl.2
02 Informování o hospodářské situaci fondu kolektivního investování
02_01 Bilanční aktiva (v tis. Kč)

----------------------------------------------------------------------------------------------------
Popis                                                Hodnota  Korekce  Hodnota  Min. úč. Předmin.
                                                     Brutto            Netto    obd.     úč. období
                                                                                Netto    Netto
----------------------------------------------------------------------------------------------------
A                                              B     1        2        3        4        5
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Rozvahová aktiva celkem                        01
----------------------------------------------------------------------------------------------------
1. Pokladní hodnoty                            02
----------------------------------------------------------------------------------------------------
a) Pokladní hotovost                           03
----------------------------------------------------------------------------------------------------
b) Ostatní pokladní hodnoty                    04
----------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Pohledávky za bankami                       05
----------------------------------------------------------------------------------------------------
a) Pohledávky za bankami splatné na požádání   06
----------------------------------------------------------------------------------------------------
b) Ostatní pohledávky za bankami               07
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Termínové vklady                        08
----------------------------------------------------------------------------------------------------
           - jednodenní termínové vklady       09
----------------------------------------------------------------------------------------------------
           - ostatní termínové vklady          10
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Jiné pohledávky za bankami              11
----------------------------------------------------------------------------------------------------
3. Pohledávky za nebankovními subjekty
(vyjma pohledávek investičních)                12
----------------------------------------------------------------------------------------------------
a) Pohledávky splatné na požádání              13
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Pohledávky splatné na požádání
       za obchodníkem s cennými papíry         14
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Pohledávky splatné na požádání
       za jinými subjekty                      15
----------------------------------------------------------------------------------------------------
b) Ostatní pohledávky                          16
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Ostatní pohledávky za obchodníkem
       s cennými papíry                        17
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Ostatní pohledávky za jinými subjekty   18
----------------------------------------------------------------------------------------------------
4. Dluhopisy nebo obdobné cenné papíry
představující právo na splacení dlužné částky
(dluhové cenné papíry)                         19
----------------------------------------------------------------------------------------------------
a) Dluhové cenné papíry vydané vládními
institucemi, regionální nebo místní správní
jednotkou a centrálními bankami                20
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Dluhové cenné papíry držené
       do splatnosti                           21
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Dluhové cenné papíry dané do repa
       a půjčené                               22
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Ostatní dluhové cenné papíry            23
----------------------------------------------------------------------------------------------------
b) Dluhové cenné papíry vydané ostatními
subjekty                                       24
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Dluhové cenné papíry držené
       do splatnosti                           25
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Dluhové cenné papíry dané do repa
       a půjčené                               26
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Ostatní dluhové cenné papíry            27
----------------------------------------------------------------------------------------------------
5. Akcie, obdobné cenné papíry představující
podíl na společnosti                           28
----------------------------------------------------------------------------------------------------
a) Akcie                                       29
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Akcie dané do repa a půjčené            30
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Ostatní akcie                           31
----------------------------------------------------------------------------------------------------
b) Ostatní cenné papíry představující podíl
na společnosti                                 32
----------------------------------------------------------------------------------------------------
6. Cenné papíry vydané fondem kolektivního
investování listy                              33
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Cenné papíry vydané fondem kolektivního
       investování držené do splatnosti        34
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Cenné papíry vydané fondem kolektivního
       investování dané do repa a půjčené      35
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Ostatní cenné papíry vydané fondem
       kolektivního investování                36
----------------------------------------------------------------------------------------------------
7. Nástroje peněžního trhu                     37
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Nástroje peněžního trhu k obchodování   38
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Nástroje peněžního trhu držené
       do splatnosti                           39
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Nástroje peněžního trhu dané
       do repa a půjčené                       40
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Ostatní nástroje peněžního trhu         41
----------------------------------------------------------------------------------------------------
8. Cenné papíry opravňující k nabytí cenných
papírů                                         42
----------------------------------------------------------------------------------------------------
9. Deriváty                                    43
----------------------------------------------------------------------------------------------------
10. Majetkové účasti                           44
----------------------------------------------------------------------------------------------------
11. Dlouhodobý nehmotný majetek (vyjma
investiční složky majetku)                     45
----------------------------------------------------------------------------------------------------
a) Zřizovací výdaje                            46
----------------------------------------------------------------------------------------------------
b) Goodwill                                    47
----------------------------------------------------------------------------------------------------
c) Ostatní nehmotný majetek                    48
----------------------------------------------------------------------------------------------------
12. Dlouhodobý hmotný majetek                  49
----------------------------------------------------------------------------------------------------
a) Pozemky a budovy pro provozní činnost       50
----------------------------------------------------------------------------------------------------
b) Pozemky a budovy pro investiční činnost     51
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Pozemky         a budovy pro investiční
       činnost zastavené                       52
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Pozemky a budovy pro investiční
       činnost nezastavené                     53
----------------------------------------------------------------------------------------------------
c) Ostatní hmotný majetek (vyjma investiční
složky majetku)                                54
----------------------------------------------------------------------------------------------------
13. Ostatní aktiva rozvahová                   55
----------------------------------------------------------------------------------------------------
a) Kladné reálné hodnoty derivátů uzavřených
s jinými subjekty                              56
----------------------------------------------------------------------------------------------------
b) Kurzové rozdíly ze spotových operací
- debetní zůstatek                             57
----------------------------------------------------------------------------------------------------
c) Splatná daň z příjmu - debetní zůstatek     58
----------------------------------------------------------------------------------------------------
d) Odložená daňová pohledávka                  59
----------------------------------------------------------------------------------------------------
e) Marže burzovních derivátů                   60
----------------------------------------------------------------------------------------------------
f) Dohadné účty aktivní                        61
----------------------------------------------------------------------------------------------------
g) Další rozvahová aktiva                      62
----------------------------------------------------------------------------------------------------
h) Ostatní investovaný majetek (investiční
složka majetku)                                63
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Majetková práva                         64
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Ostatní druhy majetkových hodnot        65
----------------------------------------------------------------------------------------------------
           - komodity                          66
----------------------------------------------------------------------------------------------------
                 - drahé kovy                  67
----------------------------------------------------------------------------------------------------
                 - ostatní kovy                68
----------------------------------------------------------------------------------------------------
                 - zemědělské komodity         69
----------------------------------------------------------------------------------------------------
                 - energie                     70
----------------------------------------------------------------------------------------------------
                 - ostatní komodity            71
----------------------------------------------------------------------------------------------------
           - starožitnosti a umělecké předměty 72
----------------------------------------------------------------------------------------------------
           - doplňkový likvidní majetek        73
----------------------------------------------------------------------------------------------------
           - pohledávky investiční (speciální
             fond)                             74
----------------------------------------------------------------------------------------------------
           - jiné majetkové hodnoty            75
----------------------------------------------------------------------------------------------------
14. Pohledávky z upsaného vlastního kapitálu   76
----------------------------------------------------------------------------------------------------
15. Náklady a příjmy příštích období           77
----------------------------------------------------------------------------------------------------
a) Náklady příštích období                     78
----------------------------------------------------------------------------------------------------
b) Příjmy příštích období                      79
----------------------------------------------------------------------------------------------------

02 Informování o hospodářské situaci fondu kolektivního investování
02_02 Bilanční pasiva (v tis. Kč)

------------------------------------------------------------------------------------------
Popis                                                Hodnota     Min. účet.  Předmin.
                                                                 období      účet. období
------------------------------------------------------------------------------------------
A                                              B     1           2           3
------------------------------------------------------------------------------------------
Rozvahová pasiva celkem                         1
------------------------------------------------------------------------------------------
1. Závazky vůči bankám                          2
------------------------------------------------------------------------------------------
a) Splatné na požádání                          3
------------------------------------------------------------------------------------------
b) Ostatní závazky                              4
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Závazky z titulu obchodování
       s cennými papíry                         5
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Úvěry přijaté v rámci repo operací       6
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Ostatní úvěry přijaté                    7
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Jiné závazky                             8
------------------------------------------------------------------------------------------
2. Závazky vůči finančním institucím
(kromě bank)                                    9
------------------------------------------------------------------------------------------
a) Splatné na požádání                         10
------------------------------------------------------------------------------------------
b) Ostatní závazky                             11
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Závazky z titulu obchodování
       s cennými papíry                        12
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Úvěry přijaté v rámci repo operací      13
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Jiné závazky                            14
------------------------------------------------------------------------------------------
3. Závazky vůči ostatním subjektům             15
------------------------------------------------------------------------------------------
a) Splatné na požádání                         16
------------------------------------------------------------------------------------------
b) Ostatní závazky                             17
------------------------------------------------------------------------------------------
4. Ostatní pasiva rozvahová                    18
------------------------------------------------------------------------------------------
a) Záporné reálné hodnoty derivátů             19
------------------------------------------------------------------------------------------
b) Kurzové rozdíly ze spotových operací
- kreditní zůstatek                            20
------------------------------------------------------------------------------------------
c) Splatná daň z příjmu - kreditní zůstatek    21
------------------------------------------------------------------------------------------
d) Odložený daňový závazek                     22
------------------------------------------------------------------------------------------
e) Dohadné účty pasivní                        23
------------------------------------------------------------------------------------------
f) Závazky vůči akcionářům                     24
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Závazky vůči akcionářům z upsaného
       nezapsaného základního kapitálu         25
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Ostatní závazky vůči akcionářům         26
------------------------------------------------------------------------------------------
g) Další rozvahová pasiva, která jsou
zahrnuta do ostatních pasiv rozvahových        27
------------------------------------------------------------------------------------------
5. Výnosy a výdaje příštích období             28
------------------------------------------------------------------------------------------
a) Výnosy příštích období                      29
------------------------------------------------------------------------------------------
b) Výdaje příštích období                      30
------------------------------------------------------------------------------------------
6. Rezervy                                     31
------------------------------------------------------------------------------------------
a) Rezervy na důchody a podobné závazky        32
------------------------------------------------------------------------------------------
b) Rezervy na daně                             33
------------------------------------------------------------------------------------------
c) Ostatní rezervy                             34
------------------------------------------------------------------------------------------
7. Podřízené závazky                           35
------------------------------------------------------------------------------------------
        8. Základní kapitál                            36
------------------------------------------------------------------------------------------
a) Splaceny základní kapitál                    37
------------------------------------------------------------------------------------------
b) Nesplaceny základní kapitál                 38
------------------------------------------------------------------------------------------
9. Vlastní akcie                               39
------------------------------------------------------------------------------------------
10. Emisní ážio                                40
------------------------------------------------------------------------------------------
11. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku    41
------------------------------------------------------------------------------------------
a) Povinné rezervní fondy                      42
------------------------------------------------------------------------------------------
b) Rezervní fondy k vlastním akciím            43
------------------------------------------------------------------------------------------
c) Ostatní rezervní fondy                      44
------------------------------------------------------------------------------------------
d) Ostatní fondy ze zisku                      45
------------------------------------------------------------------------------------------
12. Rezervní fond na nové ocenění              46
------------------------------------------------------------------------------------------
13. Kapitálové fondy                           47
------------------------------------------------------------------------------------------
14. Oceňovací rozdíly                          48
------------------------------------------------------------------------------------------
a) Oceňovací rozdíly z majetku a závazků       49
------------------------------------------------------------------------------------------
b) Oceňovací rozdíly ze zajišťovacích
derivátů                                       50
------------------------------------------------------------------------------------------
c) Oceňovací rozdíly z přepočtu účastí         51
------------------------------------------------------------------------------------------
15. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta
z předch. obd.                                 52
------------------------------------------------------------------------------------------
a) Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta
po schválení                                   53
------------------------------------------------------------------------------------------
b) Zisk (ztráta) z minulého roku
ve schvalovacím řízení                         54
------------------------------------------------------------------------------------------
16. Zisk nebo ztráta za účetní období          55
------------------------------------------------------------------------------------------
17. Vlastní kapitál                            56
------------------------------------------------------------------------------------------

02 Informování o hospodářské situaci fondu kolektivního investování
02_03 Podrozvahová aktiva a pasiva (v tis. Kč)

------------------------------------------------------------------------------------------
Popis                                                Hodnota     Min. úč.    Předmin.
                                                                 období      úč. období
------------------------------------------------------------------------------------------
A                                              B     1           2           3
------------------------------------------------------------------------------------------
Podrozvahové položky
------------------------------------------------------------------------------------------
Pohledávky ze spotových operací                01
------------------------------------------------------------------------------------------
Pohledávky z pevných termínových operací       02
------------------------------------------------------------------------------------------
Pohledávky z opcí                              03
------------------------------------------------------------------------------------------
Odepsané pohledávky                            04
------------------------------------------------------------------------------------------
Hodnoty předané do úschovy, do správy
a k uložení                                    05
------------------------------------------------------------------------------------------
Hodnoty předané k obhospodařování              06
------------------------------------------------------------------------------------------
Přijaté přísliby a záruky                      07
------------------------------------------------------------------------------------------
Přijaté zástavy a zajištění                    08
------------------------------------------------------------------------------------------
Závazky ze spotových operací                   09
------------------------------------------------------------------------------------------
Závazky z pevných termínových operací          10
------------------------------------------------------------------------------------------
Závazky z opcí                                 11
------------------------------------------------------------------------------------------

02 Informování o hospodářské situaci fondu kolektivního investování
02_04 Náklady, výnosy a zisky nebo ztráty (v tis. Kč)

------------------------------------------------------------------------------------------
Popis                                                Hodnota     Min. úč.    Předmin.
                                                                 obd.        úč. období
------------------------------------------------------------------------------------------
A                                              B     1           2           3
------------------------------------------------------------------------------------------
1. Výnosy z úroku a podobné výnosy             01
------------------------------------------------------------------------------------------
a) Výnosy z úroku z dluhových cenných papírů   02
------------------------------------------------------------------------------------------
a) Ostatní úrokové výnosy                      03
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Úroky z běžných účtů u bank             04
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Úroky z termínových vkladů              05
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Úroky od jiných subjektů z repo operací 06
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Ostatní úroky                           07
------------------------------------------------------------------------------------------
c) Zisk ze zajišťovacích úrokových derivátů    08
------------------------------------------------------------------------------------------
2. Náklady na úroky a podobné náklady          09
------------------------------------------------------------------------------------------
a) Náklady na úroky z dluhových cenných papírů 10
------------------------------------------------------------------------------------------
b) Ostatní úrokové náklady                     11
------------------------------------------------------------------------------------------
c) Ztráta ze zajišťovacích úrokových derivátů  12
------------------------------------------------------------------------------------------
Zisk (ztráta) z úrokových výnosů (pol. 1 -
pol. 2)                                        13
------------------------------------------------------------------------------------------
3. Náklady na poplatky a provize               14
------------------------------------------------------------------------------------------
a) Poplatky na obhospodařování                 15
------------------------------------------------------------------------------------------
b) Poplatky a provize na platební styk         16
------------------------------------------------------------------------------------------
c) Poplatky a provize na operace
s investičními instrumenty                     17
------------------------------------------------------------------------------------------
d) Poplatky a provize na devizové operace      18
------------------------------------------------------------------------------------------
e) Poplatky a provize ostatní                  19
------------------------------------------------------------------------------------------
4. Zisk (ztráta) z investiční činnosti         20
------------------------------------------------------------------------------------------
a) Zisk (ztráta) z finančních nástrojů
držených do splatnosti                         21
------------------------------------------------------------------------------------------
b) Zisk (ztráta) z finančních nástrojů
ostatních                                      22
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Zisk (ztráta) z akcií a cenných papírů
       představujících podíl na společnosti
       (obdobný podíl)                         23
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Zisk (ztráta) z dluhových cenných
       papírů                                  24
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Zisk (ztráta) z cenných papírů fondu
       kolektivního investování                25
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Zisk (ztráta) z derivátů                26
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Zisk (ztráta) z nástrojů peněžního trhu 27
------------------------------------------------------------------------------------------
             - Zisk (ztráta) z jiných nástrojů         28
------------------------------------------------------------------------------------------
c) Zisk (ztráta) z investiční činnosti
s jinými majetkovými hodnotami                 29
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Zisk (ztráta) z pozemků a budov         30
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Zisk (ztráta) z majetkových práv        31
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Zisk (ztráta) z komodit                 32
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Zisk (ztráta) ze starožitných
       a uměleckých předmětů                   33
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Zisk (ztráta) z pohledávek              34
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Zisk (ztráta) z ostatních majetkových
       hodnot                                  35
------------------------------------------------------------------------------------------
5. Správní náklady                             36
------------------------------------------------------------------------------------------
a) Náklady na zaměstnance                      37
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Mzdy a platy                            38
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Sociální a zdravotní pojištění          39
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Ostatní náklady na zaměstnance          40
------------------------------------------------------------------------------------------
b) Ostatní správní náklady                     41
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Nájemné                                 42
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Spotřeba materiálu                      43
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Náklady na outsourcing                  44
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Náklady na reklamu                      45
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Náklady na audit, právní a daňové
       poradenství                             46
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Daně a poplatky                         47
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Ostatní nakupované výkony               48
------------------------------------------------------------------------------------------
6. Ostatní provozní výnosy                     49
------------------------------------------------------------------------------------------
7. Ostatní provozní náklady                    50
------------------------------------------------------------------------------------------
8. Tvorba a použití opravných položek
z investiční činnosti                          51
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Tvorba opravných položek                52
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Použití opravných položek               53
------------------------------------------------------------------------------------------
9. Tvorba a použití opravných položek
z provozní činnosti                            54
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Tvorba opravných položek                55
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Použití opravných položek               56
------------------------------------------------------------------------------------------
10. Tvorba a použití rezerv                    57
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Tvorba rezerv                           58
------------------------------------------------------------------------------------------
     - Použití rezerv                          59
------------------------------------------------------------------------------------------
11. Zisk nebo ztráta za účetní období
z běžné činnosti před zdaněním                 60
------------------------------------------------------------------------------------------
12. Mimořádné výnosy                           61
------------------------------------------------------------------------------------------
13. Mimořádné náklady                          62
------------------------------------------------------------------------------------------
14. Zisk nebo ztráta za účetní období
z mimořádné činnosti před zdaněním             63
------------------------------------------------------------------------------------------
15. Daň z příjmu                               64
------------------------------------------------------------------------------------------
a) Splatná daň z příjmu                        65
------------------------------------------------------------------------------------------
b) Odložená daň z příjmu                       66
------------------------------------------------------------------------------------------
c) Tvorba rezervy na daň z příjmu              67
------------------------------------------------------------------------------------------
d) Použití rezervy na daň z příjmu             68
------------------------------------------------------------------------------------------
f) Podíl na dani z příjmu účasti s rozhod.
a podstat. vlivem                              69
------------------------------------------------------------------------------------------
16. Zisk nebo ztráta za účetní období
po zdanění                                     70
------------------------------------------------------------------------------------------
Příl.3
03_01 Dodatečné  údaje k  výroční zprávě  investičního fondu nebo
podílového fondu:

------------------------------------------------------------------------------------------
                                                                                   Hodnota
                                                                                   (měna)
------------------------------------------------------------------------------------------
Vlastní kapitál připadající na jednu akcii nebo jeden podílový list:         01
------------------------------------------------------------------------------------------
Jmenovitá hodnota akcie nebo podílového listu:                               02
------------------------------------------------------------------------------------------
Hodnota zisku nebo ztráty před zdaněním připadající na jednu akcii
nebo na jeden podílový list za rozhodné období:                              03
------------------------------------------------------------------------------------------
Hodnota všech vyplacených výnosů za rozhodné období na jednu akcii
nebo na jeden podílový list:                                                 04
------------------------------------------------------------------------------------------
Hodnota všech reinvestovaných výnosů za rozhodné období na jednu akcii
nebo na jeden podílový list:                                                 05
------------------------------------------------------------------------------------------
Výnosová míra na jednu akcii investičního fondu nebo na jeden podílový list
podílového fondu v p. a. za rozhodné období vypočtená jako procentní rozdíl
mezi prodejní hodnotou podílového listu nebo tržní ceny akcie investičního
fondu prvního dne rozhodného období a posledního dne rozhodného období (%):  06
------------------------------------------------------------------------------------------
Obrátkovost aktiv ve fondu za rozhodné období (podíl objemu transakcí
ve fondu a měsíční průměrné velikosti aktiv):                                07
------------------------------------------------------------------------------------------
Průměrná měsíční výkonnost (%) vypočtená z prodejních cen ke konci
kalendářního měsíce, ve kterých jsou započteny případné nákupní přirážky
u OPF a příp. reinvestované hrubé výnosy nebo dividendy vyplacené
podílníkům nebo akcionářům:                                                  08
------------------------------------------------------------------------------------------
Směrodatná odchylka od průměrné měsíční výkonnosti 12 měsíčních výkonností
za rozhodné období (v %):                                                    09
------------------------------------------------------------------------------------------
Ukazatel BETA - relativní míra (citlivost) rizika proti stanovenému
indexu (benchmark):                                                          10
------------------------------------------------------------------------------------------

03_02 Všechny náklady za správu investičního fondu nebo podílového fondu, zejména:

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
                                                                                   Hodnota     % podíl na celkových
                                                                                   (měna)      aktivech
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
                                                                                           1           2
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Úplata určená investiční společnosti za obhospodařování investičního fondu
nebo podílového fondu:                                                       01
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Další peněžní částky, které byly převedeny z účtu investičního fondu
na účet investiční společnosti, případně na účet osob propojených
s investiční společností:                                                    02
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Úplata depozitáři:                                                           03
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Poplatky za audit:                                                           04
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Přirážky, které šly do majetku investiční společnosti:                       05
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Srážky, které šly do majetku investiční společnosti:                         06
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Veškeré poplatky za právní a poradenské služby mimo poplatky investiční
společnosti nebo osobám blízkým s investiční společností:                    07
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Poplatky obchodníkovi s cennými papíry:                                      08
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Transakční:                                                           09
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - Ostatní:                                                              10
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Registrační poplatky:                                                        11
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Ostatní správní náklady:                                                     12
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

03_03 Struktura aktiv fondu - dělení aktiv podle směrodatné odchylky delta 12 hodnot
aktiv fondu ke konci kalendářního měsíce vyjádřené jako průměrné roční odchylky:

-----------------------------------------------------------------------------------
                                   Hodnota ve fondu (v tis. Kč)  Podíl na celkových
                                                                 aktivech fondu (%)
-----------------------------------------------------------------------------------
                                   1                             2
-----------------------------------------------------------------------------------
delta je menší než 1 %             1
-----------------------------------------------------------------------------------
delta je v rozmezí od 1 %
do 5 % (včetně)                    2
-----------------------------------------------------------------------------------
delta je v rozmezí od 5 %
do 20 % (včetně)                   3
-----------------------------------------------------------------------------------
delta je nad 20 %                  4
-----------------------------------------------------------------------------------

Pozn.: Pokud v průběhu roku došlo k výplatě výnosu vyplývající z vlastnictví cenného
papíru (např. dividendy z akcie nebo kupónu z dluhopisu), připočítá se k hodnotě
tohoto aktiva po zbývající část roku i tato částka.
Příl.4
04_01 Další údaje k výroční a pololetní zprávě investičního fondu
nebo podílového fondu týkající se podrobnější struktury některých aktiv:

-----------------------------------------------------------------------------
                                                     Hodnota     % podíl
                                                     (měna)      na celkových
                                                                 aktivech
-----------------------------------------------------------------------------
                                                     1           2
-----------------------------------------------------------------------------
Členění termínovaných vkladů podle doby
zbytkové splatnosti:                           01
-----------------------------------------------------------------------------
     - do 24 hodin                             02
-----------------------------------------------------------------------------
     - od 24 hodin do 3 měsíců                 03
-----------------------------------------------------------------------------
     - od 3 měsíců do 1 roku                   04
-----------------------------------------------------------------------------
     - od 1 roku do 2 let                      05
-----------------------------------------------------------------------------
     - od 2 let do 5 let                       06
-----------------------------------------------------------------------------
     - nad 5 let                               07
-----------------------------------------------------------------------------
Členění dluhových cenných papírů podle doby
zbytkové splatnosti:                           08
-----------------------------------------------------------------------------
     - do 3 měsíců                             09
-----------------------------------------------------------------------------
     - od 3 měsíců do 1 roku                   10
-----------------------------------------------------------------------------
     - od 1 roku do 2 let                      11
-----------------------------------------------------------------------------
     - od 2 let do 5 let                       12
-----------------------------------------------------------------------------
     - nad 5 let                               13
-----------------------------------------------------------------------------

04_02 Měnová struktura aktiv

--------------------------------------------------------------------------------
Měna       Hodnota           % podíl           Kolik % aktiva v cizí měně
           aktiva cizí měny  na celkových      je zajištěna proti riziku
           v CZK1)           aktivech          kolísání kurzu "CZK/cizí měna"2)
--------------------------------------------------------------------------------
1          2                 3                 4
--------------------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------

1) Přepočteno platným kurzem ČNB devizy  střed ke konci rozhodného období. Pokud
je fond denominován v jiné měně než v CZK, uvede se ve sloupci hodnota aktiva ve
měně, ve které je fond denominován.
2) Pokud je fond denominován v jiné měně než v CZK, uvede se ve sloupci, kolik %
aktiva  v  cizí  měně  je  zajištěna  proti  riziku kolísání kurzu "denominovaná
měna/cizí měna".

04_03 Struktura aktiv podle zemí (sídla emitenta):

-------------------------------------------------------------------------------
Země                                           Hodnota aktiva    Podíl aktiva
                                               (měna)            na celkových
                                                                 aktivech (%)
-------------------------------------------------------------------------------
                                               1                 2
-------------------------------------------------------------------------------
Česká republika                          01
-------------------------------------------------------------------------------
Země Hospodářské a měnová unie celkem    02
-------------------------------------------------------------------------------
Ostatní aktiva                           03
-------------------------------------------------------------------------------

04_04 Struktura aktiv podle ekonomického sektoru emitenta

-------------------------------------------------------------------------------
                                               Hodnota aktiva    Podíl aktiva
                                               (měna)            na celkových
                                                                 aktivech (%)
-------------------------------------------------------------------------------
                                               1                 2
-------------------------------------------------------------------------------
vládní instituce                         01
-------------------------------------------------------------------------------
     - ústřední vládní instituce         02
-------------------------------------------------------------------------------
     - národní vládní instituce          03
-------------------------------------------------------------------------------
     - místní vládní instituce           04
-------------------------------------------------------------------------------
        měnové finanční instituce                05
-------------------------------------------------------------------------------
     - banky                             06
-------------------------------------------------------------------------------
     - fondy kolektivního investování
       peněžního trhu                    07
-------------------------------------------------------------------------------
     - ostatní měnové finanční instituce 08
-------------------------------------------------------------------------------
ostatní fondy kolektivního investování   09
-------------------------------------------------------------------------------
pojišťovny                               10
-------------------------------------------------------------------------------
ostatní (nevládní, nefinanční sektor)    11
-------------------------------------------------------------------------------
     - energetika (plyn, ropa, energie)  12
-------------------------------------------------------------------------------
     - spotřební průmysl                 13
-------------------------------------------------------------------------------
     - strojírenství                     14
-------------------------------------------------------------------------------
     - telekomunikace, technologie       15
-------------------------------------------------------------------------------
     - zemědělství                       16
-------------------------------------------------------------------------------
     - ostatní                           17
-------------------------------------------------------------------------------

04_05 Struktura aktiv podle uschovatele

-------------------------------------------------------------------------------------
                             Hodnota (tis. Kč)       Podíl na celkových aktivech (%)
-------------------------------------------------------------------------------------
                             1                       2
-------------------------------------------------------------------------------------
Objem majetku fondu, který
je mimo úschovu a jiné
opatrování depozitáře
-------------------------------------------------------------------------------------
Příl.5
05_01 Skladba cenných papírů a emitentů s podílem více než 1 % na hodnotě majetku
           IČ:
           Název fondu:

           Stav k:

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
    Název CP   ISIN (identifikace  Registrace  Sídlo emitenta  Kód (pro  Druh CP  Podíl na vlastním  Podíl na základním
    (název     CP)                 CP                          druh CP)           kapitálu fondu     kapitálu emitenta
    emitenta                                                                      [v %]              [v %]
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
01.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
02.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
03.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
04.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
05.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
06.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
07.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
08.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
09.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
10.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
11.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
12.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
13.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
14.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
15.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Pokud je v majetku fondu derivát podle § 27 odst. 5 zákona, uvede se:
Označení  derivátu včetně  identifikace maximálních  hodnot všech   investičních cenných  papírů, které  lze na  základě
derivátu získat do portfolia fondu

05_02 Označení derivátů

Derivát č. 1

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Název derivátu   ISIN (identifikace derivátu)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Název CP         ISIN (identifikace CP)        Registrace CP  Kód (pro druh CP)  Druh CP  Maximální    Maximální
(název emitenta)                                                                          možný podíl  možný podíl
                                                                                          na vlastním  na základním
                                                                                          kapitálu     kapitálu
                                                                                          fondu [%]    emitenta [%]
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1                2                             3              4                  5        6            7
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Derivát č. 2 a další - obdobně jako derivát č. 1
Příl.6
06_01 Standardní fond kolektivního investování - skladba majetku standardního fondu podle následující struktury:

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
                                                                                       Hodnota  % podíl na celkových
                                                                                       (měna)   aktivech
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1. Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu podle § 26 odst. 1 písm. a)   01
zákona s dalším rozdělením na:
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - obchodované na regulovaném trhu, který je uveden v seznamu regulovaných     02
       trhů Komise Evropských společenství
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - obchodované na jiném regulovaném trhu v členském státě Evropské unie,       03
       který je povolen dozorovým úřadem členského státu a na kterém se
       pravidelně obchoduje a který je přístupný veřejnosti
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - obchodované na oficiálním trhu burzy cenných papírů nebo na jiném           04
       regulovaném trhu ve státě, který není členským státem Evropské unie
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Investiční cenné papíry podle § 26 odst. 1 písm. b) zákona                      05
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3. Cenné papíry vydané standardním fondem podle § 26 odst. 1 písm. c) zákona       06
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
4. Cenné papíry vydané speciálním fondem podle § 26 odst. 1 písm. d) zákona        07
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
5. Vklady u bank podle § 26 odst. 1 písm. e) zákona s rozdělením na                08
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - banky se sídlem v Evropské unii                                             09
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - banky se sídlem mimo Evropskou unii                                         10
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
6. Finanční deriváty včetně rovnocenných nástrojů, s nimiž je spojeno právo        11
na vypořádání v penězích, přijatých k obchodování na regulovaném trhu podle
ustanovení § 26 odst. 1 písm. f) zákona
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
        7. Finanční deriváty nepřijaté k obchodování na regulovaném trhu                   12
podle § 26 odst. 1 písm. g) zákona
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
8. Nástroje peněžního trhu podle § 26 odst. 1 písm. h) zákona                      13
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
9. Investiční cenné papíry podle § 26 odst. 1 písm. i) zákona                      14
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Příl.7
Dodatečné údaje k výroční a pololetní zprávě investičního fondu
nebo investiční společnosti:

07_01 Průměrný počet zaměstnanců

----------------------------------------------------------------------
                                                                 Počet
----------------------------------------------------------------------
Průměrný počet všech zaměstnanců vypočtený jako součet     01
konečného počtu zaměstnanců v každém měsíci dělený
počtem měsíců v rozhodném období:
----------------------------------------------------------------------
Průměrný počet vedoucích osob vypočtený jako součet        02
konečného počtu vedoucích osob v každém měsíci dělený
počtem měsíců v rozhodném období:
----------------------------------------------------------------------

07_02 Náklady na zaměstnance a na vedoucí zaměstnance

------------------------------------------------------------------------------------
                                                           Hodnota     % podíl
                                                           (měna)      na celkových
                                                                       aktivech
------------------------------------------------------------------------------------
                                                           1           2
------------------------------------------------------------------------------------
Celková výše nákladů vynaložená na zaměstnance:      01
------------------------------------------------------------------------------------
Celková výše nákladů na vedoucí osoby:               02
------------------------------------------------------------------------------------

 Dodatečné údaje k výroční a pololetní zprávě investičního fondu
    nebo investiční společnosti týkající se struktury pasiv:

07_03 Struktura pasiv

------------------------------------------------------------------------------------
                                                           Hodnota     % podíl
                                                           (měna)      na celkových
                                                                       pasivech
------------------------------------------------------------------------------------
                                                           1           2
------------------------------------------------------------------------------------
Vlastní kapitál                                      01
------------------------------------------------------------------------------------
Celkové závazky, z toho členění závazků na:          02
------------------------------------------------------------------------------------
     - závazky splatné do tří měsíců                 03
------------------------------------------------------------------------------------
     - závazky splatné od tří měsíců do jednoho      04
       roku (pouze IS)
------------------------------------------------------------------------------------
     - závazky splatné od jednoho roku do dvou       05
       let (pouze IS)
------------------------------------------------------------------------------------
     - závazky splatné nad dva roky (pouze IS)       06
------------------------------------------------------------------------------------
Ostatní pasiva                                       07
------------------------------------------------------------------------------------

07_04 Měnová struktura závazků

--------------------------------------------------------------------------------------
Měna             Hodnota závazku         Hodnota závazku         Podíl závazku
                 (měna)                  (Kč)                    na celkových pasivech
--------------------------------------------------------------------------------------
1                2                       3                       4
--------------------------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------------

07_05 Struktura závazků podle zemí (sídlo věřitele)

--------------------------------------------------------------------------------------
Země                                                 Hodnota závazku   Podíl závazku
                                                     (měna)            na celkových
                                                                       pasivech
--------------------------------------------------------------------------------------
                                                     1                 2
--------------------------------------------------------------------------------------
Česká republika                                01
--------------------------------------------------------------------------------------
Země Hospodářské a měnové unie celkem          02
--------------------------------------------------------------------------------------
Ostatní závazky                                03
--------------------------------------------------------------------------------------

07_06 Struktura závazků podle ekonomického sektoru věřitele

--------------------------------------------------------------------------------------
Země                                                 Hodnota závazku   Podíl závazku
                                                     (měna)            na celkových
                                                                       pasivech
--------------------------------------------------------------------------------------
                                                     1                 2
--------------------------------------------------------------------------------------
Závazky za bankami                             01
--------------------------------------------------------------------------------------
Závazky za ostatními finančními institucemi    02
--------------------------------------------------------------------------------------
Ostatní závazky                                03
--------------------------------------------------------------------------------------
Příl.8
08_01 Členění derivátů podle podkladového aktiva

------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Popis                                    CR    Celkem         Splatnost      Splatnost         Splatnost
                                               (hodnota       do 1 roku      1 rok až 5 let    nad 5 let
                                               podkladového   (hodnota       (hodnota          (hodnota
                                               aktiva)        podkladového   podkladového      podkladového
                                                              aktiva)        aktiva)           aktiva)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
A                                        B     1              2              3                 4
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1. Opce                                  01
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
a) Call opce                             02
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
   i) Call opce nakoupené                03
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - akciové                           04
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - podkladové aktivum je       05
             registrováno na regulovaném
             nebo obdobném trhu
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - ostatní                     06
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - úrokové                           07
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - podkladové aktivum je       08
             registrováno na regulovaném
             nebo obdobném trhu
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - ostatní                     09
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - měnové                            10
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - komoditní                         11
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - úvěrové                           12
        ------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - jiné                              13
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
   ii) Call opce prodané                 14
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - akciové                           15
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - podkladové aktivum je       16
             registrováno na regulovaném
             nebo obdobném trhu
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - ostatní                     17
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - úrokové                           18
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - podkladové aktivum je       19
             registrováno na regulovaném
             nebo obdobném trhu
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - ostatní                     20
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - měnové                            21
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - komoditní                         22
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - úvěrové                           23
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - jiné                              24
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
b) Put opce                              25
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
   i) Put opce nakoupené                 26
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - akciové                           27
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - podkladové aktivum je       28
             registrováno na regulovaném
             nebo obdobném trhu
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - ostatní                     29
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - úrokové                           30
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - podkladové aktivum je       31
             registrováno na regulovaném
             nebo obdobném trhu
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - ostatní                     32
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - měnové                            33
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - komoditní                         34
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - úvěrové                           35
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - jiné                              36
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
   ii) Put opce prodané                  37
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - akciové                           38
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - podkladové aktivum je       39
             registrováno na regulovaném
             nebo obdobném trhu
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - ostatní                     40
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - úrokové                           41
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - podkladové aktivum je       42
             registrováno na regulovaném
             nebo obdobném trhu
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - ostatní                     43
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - měnové                            44
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - komoditní                         45
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - úvěrové                           46
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - jiné                              47
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Pevné termínové kontrakty             48
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Futures                                  49
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - akciové                           50
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - podkladové aktivum je       51
             registrováno na regulovaném
             nebo obdobném trhu
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - ostatní                     52
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - úrokové                           53
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - podkladové aktivum je       54
             registrováno na regulovaném
             nebo obdobném trhu
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - ostatní                     55
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - měnové                            56
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - komoditní                         57
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - úvěrové                           58
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - jiné                              59
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Forwardy                                 60
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - akciové                           61
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - podkladové aktivum je       62
             registrováno na regulovaném
             nebo obdobném trhu
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - ostatní                     63
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - úrokové                           64
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - podkladové aktivum je       65
             registrováno na regulovaném
             nebo obdobném trhu
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - ostatní                     66
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - měnové                            67
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - komoditní                         68
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - úvěrové                           69
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - jiné                              70
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Swapy                                    71
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - akciové                           72
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - podkladové aktivum je       73
             registrováno na regulovaném
             nebo obdobném trhu
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
                   - ostatní                     74
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - úrokové                           75
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - podkladové aktivum je       76
             registrováno na regulovaném
             nebo obdobném trhu
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
           - ostatní                     77
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - měnové                            78
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - komoditní                         79
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - úvěrové                           80
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - jiné                              81
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3. Jiné investiční nástroje, ze kterých  82
vyplývá právo na vypořádání v penězích
a jejichž hodnota se odvozuje zejména
z kurzu podkladového aktiva
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - akciové                           83
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - úrokové                           84
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - měnové                            85
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - komoditní                         86
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - úvěrové                           87
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
     - jiné                              88
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Příl.9
09_01 Údaje v měsíční informaci fondu kolektivního investování

------------------------------------------------------------------------------------
                                                           Hodnota     % podíl
                                                           (měna)      na celkových
                                                                       aktivech
------------------------------------------------------------------------------------
                                                           1           2
------------------------------------------------------------------------------------
vklady v bankách s rozdělením na:                    01
------------------------------------------------------------------------------------
     - splatné na požádání                           02
------------------------------------------------------------------------------------
     - termínované vklady                            03
------------------------------------------------------------------------------------
dluhové cenné papíry se splatností:                  04
------------------------------------------------------------------------------------
     - do jednoho roku                               05
------------------------------------------------------------------------------------
     - od jednoho roku do pěti let                   06
------------------------------------------------------------------------------------
     - nad pět let                                   07
------------------------------------------------------------------------------------
akcie                                                08
------------------------------------------------------------------------------------
cenné papíry fondu kolektivního investování          09
------------------------------------------------------------------------------------
nástroje peněžního trhu                              10
------------------------------------------------------------------------------------
cenné papíry opravňující k nabytí cenných papírů     11
------------------------------------------------------------------------------------
finanční deriváty s rozdělením na:                   12
------------------------------------------------------------------------------------
     - opce na investiční nástroje                   13
------------------------------------------------------------------------------------
     - finanční termínové smlouvy (zejména           14
       futures) na investiční nástroje,
------------------------------------------------------------------------------------
     - forwardy                                      15
------------------------------------------------------------------------------------
     - swapy                                         16
------------------------------------------------------------------------------------
     - rozdílové smlouvy a obdobné nástroje          17
       pro přenos úrokového nebo kurzového rizika
------------------------------------------------------------------------------------
     - nástroje umožňující přenos úvěrového rizika,  18
------------------------------------------------------------------------------------
     - jiné nástroje, ze kterých vyplývá právo       19
       na vypořádání v penězích a jejichž hodnota
       se odvozuje zejména z kurzu investičního
       cenného papíru, indexu, úrokové míry,
       kurzu měny nebo ceny komodity
------------------------------------------------------------------------------------
nemovité věci (včetně účastí na společnostech,       20
jejichž předmětem podnikání je správa vlastního
nemovitého majetku)
------------------------------------------------------------------------------------
jiné majetkové hodnoty                               21
------------------------------------------------------------------------------------
komodity                                             22
------------------------------------------------------------------------------------
pohledávky splatné do:                               23
------------------------------------------------------------------------------------
     - do jednoho roku                               24
------------------------------------------------------------------------------------
     - od jednoho roku do pěti let                   25
------------------------------------------------------------------------------------
     - nad pět let                                   26
------------------------------------------------------------------------------------
pohledávky po splatnosti:                            27
------------------------------------------------------------------------------------
     - do jednoho roku                               28
------------------------------------------------------------------------------------
     - od jeden roku                                 29
------------------------------------------------------------------------------------

09_02 Otevřený podílový fond též uvede za minulý měsíc:

------------------------------------------------------------------------------
                                                                       Hodnota
------------------------------------------------------------------------------
Počet podílových listů vydaných otevřeným podílovým fondem       01
------------------------------------------------------------------------------
Částka inkasovaná do majetku otevřeného podílového fondu         02
za vydané podílové listy
------------------------------------------------------------------------------
Počet podílových listů odkoupených z otevřeného podílového fondu 03
------------------------------------------------------------------------------
Částka, kterou otevřený podílový fond vyplatil za odkoupené      04
podílové listy
------------------------------------------------------------------------------

09_03 Zahraniční standardní jednotka též uvede za minulé kalendářní čtvrtletí
celkové údaje:

------------------------------------------------------------------------------
                                                                       Hodnota
------------------------------------------------------------------------------
Počet podílových listů vydaných zahraniční standardní jednotkou  01
------------------------------------------------------------------------------
Částka inkasovaná do majetku zahraniční standardní jednotky      02
za vydané podílové listy
------------------------------------------------------------------------------
Počet podílových listů odkoupených ze zahraniční standardní      03
jednotky
------------------------------------------------------------------------------
Částka, kterou zahraniční standardní jednotka vyplatila          04
za odkoupené podílové listy
------------------------------------------------------------------------------

09_04 Zahraniční standardní jednotka uvede za minulé kalendářní čtvrtletí
též zvlášť údaje za Českou republiku:

------------------------------------------------------------------------------
                                                                       Hodnota
------------------------------------------------------------------------------
Počet podílových listů vydaných zahraniční standardní jednotkou  01
v České republice
------------------------------------------------------------------------------
Částka inkasovaná do majetku zahraniční standardní         jednotky      02
za vydané podílové listy v České republice
------------------------------------------------------------------------------
Počet podílových listů odkoupených ze zahraniční standardní      03
jednotky v České republice
------------------------------------------------------------------------------
Částka, kterou zahraniční standardní jednotka vyplatila          04
za odkoupené podílové listy v České republice
------------------------------------------------------------------------------
Příl.10
10_01 Dvoutýdenní údaje fondu kolektivního investování:

-------------------------------------------------------------------------------
Druh fondu                                                 01
-------------------------------------------------------------------------------
Typ fondu                                                  02
-------------------------------------------------------------------------------
Hodnota jednoho podílového listu (resp. jedné akcie)       03
-------------------------------------------------------------------------------
Hodnota výnosu vyplacená investorům od posledního hlášení  04
-------------------------------------------------------------------------------
Hodnota vlastního kapitálu fondu                           05
-------------------------------------------------------------------------------

Poznámka:
jako druh fondu se uvede:
     - standardní
     - speciální
jako typ fondu se uvede:
     - fond peněžního trhu (zkratka "PT");
     - fond dluhopisový (zkratka "DL");
     - fond fondů  (zkratka "FF");
     - fond smíšený (zkratka "SM");
     - fond akciový (zkratka "AK");
     - rizikového kapitálu (zkratka "RK");
     - nemovitostí (zkratka "SN");
     - derivátů (zkratka "SD");
     - zvláštního majetku (zkratka "ZM");
     - smíšený (zkratka "SI");
pro speciální  fond cenných papírů  se uvede jeden  z prvních pěti
typů, a to podle zaměření.
.
1) § 2 písm. c) zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů.
2) § 2 písm. b) zákona č. 227/2000 Sb.
3) § 11 zákona č. 227/2000 Sb.