VYHLÁŠKA ze dne 6. října 2008, kterou se mění vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění vyhlášky č. 34/2006 Sb.
Celé znění předpisu ve formátu PDF ke stažení ZDE
VYHLÁŠKA
ze dne 6. října 2008,
kterou se mění vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami,
které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění vyhlášky č. 34/2006 Sb.
Česká národní banka stanoví podle § 41 odst. 4 zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění zákona č. 57/2006 Sb.:
Vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění vyhlášky č. 34/2006 Sb., se mění takto:
1. V § 1 se slova ˙stanoví na základě práva Evropských společenství1)˙ nahrazují slovy ˙upravuje v návaznosti na přímo použitelné předpisy Evropských společenství1)˙.
2. Na konci poznámky pod čarou č. 1 se doplňují slova ˙Nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 958/ /2007 ze dne 27. července 2007 o statistice aktiv a pasiv investičních fondů.˙.
3. V § 3 písm. a) se slova ˙a to jednotlivě za˙ zrušují.
4. V § 3 písm. a) se body 1 a 2 zrušují.
5. V § 3 písm. d) se slovo ˙odvětvové˙ zrušuje a slova ˙(OKEČ 65.2)˙ se nahrazují slovy ˙(CZ- -NACE 64.9)˙.
6. § 4 se včetně nadpisu zrušuje.
7. § 5 včetně nadpisu zní:
(1) Investiční společnost k poslednímu dni každého kalendářního měsíce (dále jen ˙měsíc˙) za každý jednotlivý podílový fond a za investiční fond, jehož majetek obhospodařuje na základě smlouvy o obhospodařování, sestavuje výkaz
- a)
- FKI (ČNB) 1-12 ˙Měsíční bilance aktiv a pasiv fondu kolektivního investování˙ s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI30,
- b)
- FKI (ČNB) 3-12 ˙Měsíční přehled držených a emitovaných cenných papírů fondu kolektivního investování˙ s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI33,
- c)
- FKI (ČNB) 4-12 ˙Měsíční výkaz o změnách v ocenění fondu kolektivního investování˙ s kódem přiřazeného datového souboru TISIFI10.
(2) Výkazy podle odstavce 1 investiční společnost předkládá České národní bance vždy do 25 kalendářních dnů následujícího měsíce, s výjimkou výkazu sestavovaného za fond peněžního trhu, který investiční společnost předkládá České národní bance vždy do 15 kalendářních dnů následujícího měsíce.
(3) Investiční fond, který nemá uzavřenou smlouvu o obhospodařování, sestavuje a předkládá České národní bance výkazy podle odstavců 1 a 2.
(4) Charakteristika struktury a obsahové náplně výkazů podle odstavce 1 je uvedena v příloze č. 2 k této vyhlášce.˙.
8. V § 6 odst. 1 se za slovo ˙každého˙ vkládá slovo ˙kalendářního˙ a za slovo ˙čtvrtletí˙ se vkládají slova ˙(dále jen ˙čtvrtletí˙)˙.
9. V § 8 odst. 1 se věta druhá zrušuje.
10. V § 8 odst. 2 se věta druhá zrušuje.
11. V § 8 odst. 4 a v § 9 odst. 2 a 3 se slovo ˙čtvrtletí˙ nahrazuje slovem ˙měsíce˙.
12. V § 8 se odstavec 5 zrušuje.
Dosavadní odstavec 6 se označuje jako odstavec 5.
13. V § 11 písm. a) se za slovo ˙zamítnut˙ vkládá slovo ˙insolvenční˙ a slova ˙na prohlášení konkurzu˙ se zrušují.
14. V § 12 odst. 1 se slova ˙§ 4 odst. 1,˙ zrušují.
15. V § 13 odst. 3 se slova ˙Ostatní vykazující subjekty postupují podle odstavců 1 a 2˙ nahrazují slovy ˙Podle odstavců 1 a 2 obdobně postupují i ostatní vykazující subjekty, a to˙.
16. § 14 zní:
(1) Dojde-li na základě ověření účetní závěrky auditorem ke změnám vykazovaných údajů ve výkazech sestavených k 31. prosinci a předložených České národní bance podle této vyhlášky, sestaví a předloží vykazující subjekt tyto výkazy znovu s upravenými hodnotami do 15 kalendářních dnů po provedení odpovídajících změn v účetnictví. Opětovné předložení výkazů sestavených k 31. prosinci provede vykazující subjekt formou zvláštní dodatečné opravy z důvodu auditu.
(2) Vykazující subjekt znovu sestaví a předloží z důvodu změny po auditu rovněž následující výkazy, pokud jsou ovlivněny úpravou údajů k 31. prosinci minulého roku podle odstavce 1. Opětovné předložení upravených výkazů provede vykazující subjekt formou běžné opravy do 30 kalendářních dnů po předložení upravených výkazů sestavených k 31. prosinci podle výsledků auditu.˙.
17. V § 15 odstavce 2 až 4 včetně poznámky pod čarou č. 24a znějí:
˙(2) Vykazující subjekt předává výkazy podle odstavce 1 ve formě datových zpráv vytvořených v aplikaci pro sběr dat. Data připravuje fyzická osoba (dále jen ˙osoba˙) pověřená vykazujícím subjektem přípravou dat výkazu, vytvořením a předáním datové zprávy, která má pro tyto činnosti přiřazenou roli v aplikaci pro sběr dat podle § 17.
(3) Datové zprávy podle odstavce 2 schválené a potvrzené osobou pověřenou vykazujícím subjektem podle § 17 vykazující subjekt před odesláním opatří zaručeným elektronickým podpisem24a) nebo zabezpečovacím kódem pověřené osoby, která má v aplikaci pro sběr dat přiřazenou roli umožňující provést zabezpečení předávané datové zprávy podle § 17.
(4) Předávané datové zprávy obsahují údaje o osobě pověřené přípravou dat příslušného výkazu podle § 17 odst. 1 písm. a) a b).
––––––––––––––––––––
24a) § 2 písm. b) zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu), ve znění zákona č. 440/2004 Sb.˙.
18. V § 17 odst. 1 úvodní části ustanovení se slovo ˙zaměstnance˙ nahrazuje slovem ˙osoby˙.
19. V § 17 odst. 1 písm. a) se za slovo ˙jména˙ vkládají slova ˙a příjmení˙ a slovo ˙zaměstnanců˙ se nahrazuje slovem ˙osob˙.
20. V § 17 odst. 1 písm. b) se slovo ˙zaměstnanců˙ nahrazuje slovem ˙osob˙ a na konci textu písmene se doplňují slova ˙a údaje o kvalifikovaném certifikátu vydaném pověřeným osobám akreditovaným poskytovatelem certifikačních služeb26), pokud vykazující subjekt používá pro zabezpečování předávaných datových zpráv zaručený elektronický podpis˙.
Poznámka pod čarou č. 26 zní:
––––––––––––––––––––
˙26) § 2 písm. l) a j) a § 11 zákona č. 227/2000 Sb., ve znění zákona č. 226/2002 Sb. a zákona č. 440/2004 Sb.˙.
21. V § 17 odst. 1 písm. c) a odst. 3 se slovo ˙zaměstnanců˙ nahrazuje slovem ˙osob˙.
22. V § 17 odst. 2 úvodní části ustanovení se slovo ˙zaměstnancům˙ nahrazuje slovem ˙osobám˙.
23. Příloha č. 1 se zrušuje.
24. Příloha č. 2 zní:
˙Příloha č. 2 k vyhlášce č. 307/2004 Sb.
25. V příloze č. 4 v Části 1: Aktiva se slova ˙pohledávky pojišťovny za zajistiteli˙ nahrazují slovy ˙pohledávky ze zajištění, podíl zajistitelů na technických rezervách, pohledávky České kanceláře pojistitelů z titulu deficitu ze zákonného pojištění odpovědnosti z provozu vozidla˙.
Investiční společnosti a investiční fondy předloží České národní bance výkaz podle § 5 odst. 1 písm. c) vyhlášky č. 307/2004 Sb., ve znění účinném ode dne nabytí účinnosti této vyhlášky, sestavený poprvé k 31. lednu 2009.
Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. prosince 2008.
