epravo.cz

Přihlášení


Registrace nového uživatele
Zapomenuté heslo
Přihlášení
  • ČLÁNKY
    • občanské právo
    • obchodní právo
    • insolvenční právo
    • finanční právo
    • správní právo
    • pracovní právo
    • trestní právo
    • evropské právo
    • veřejné zakázky
    • ostatní právní obory
  • ZÁKONY
    • sbírka zákonů
    • sbírka mezinárodních smluv
    • právní předpisy EU
    • úřední věstník EU
  • SOUDNÍ ROZHODNUTÍ
    • občanské právo
    • obchodní právo
    • správní právo
    • pracovní právo
    • trestní právo
    • ostatní právní obory
  • AKTUÁLNĚ
    • 10 otázek
    • tiskové zprávy
    • vzdělávací akce
    • komerční sdělení
    • ostatní
  • E-shop
    • Online kurzy
    • Online konference
    • Další vzdělávaní advokátů
    • Konference
    • Roční předplatné
    • Monitoring judikatury
    • Publikace a služby
    • Společenské akce
    • Advokátní rejstřík
    • Partnerský program
  • Advokátní rejstřík
  • Více

    Opatření ze dne 8.12.1995, kterým se stanoví omezení a podmínky pro nezajištěné devizové pozice bank a poboček zahraničních bank

    26.1.1996 | Sbírka:  6/1995 (CBN) | Částka:  5/1996ASPI

    Vztahy

    Aktivní derogace: AS26/92
    Pasivní derogace: 3/1999 (CBN)
    6/1995
    Opatření
    České národní banky
    ze dne 8. prosince 1995,
    kterým se stanoví omezení a podmínky pro nezajištěné devizové pozice bank a poboček zahraničních bank
    Česká národní banka podle § 15 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, stanoví:
    § 1
    Předmět úpravy
    Toto opatření stanoví sledování pozic a limity k omezení případné ztráty, vyplývající z otevřených devizových pozic banky nebo pobočky zahraniční banky v České republice, která provádí operace s devizovými hodnotami1) a je vystavena případnému riziku ztráty v důsledku pohybu devizových kurzů (dále jen "kurzové riziko"). Kurzové riziko závisí na velikosti devizové pozice a na míře pohybu kurzů měn, ve kterých má banka nebo pobočka zahraniční banky otevřené devizové pozice.
    § 2
    Vymezení pojmů a metodika výpočtu
    (1) Pro účely tohoto opatření se devizovými aktivy (dále jen aktiva) rozumí rozvahová a podrozvahová aktiva v dané cizí měně nebo aktiva mající vzhledem ke kurzovému riziku charakter cizí měny přepočtená na Kč kurzem podle zvláštního opatření České národní banky.2) Podrozvahovými aktivy se rozumí podrozvahové položky přepočtené na Kč kurzem podle zvláštního opatření České národní banky,2) které zpravidla vedou k přírůstku rozvahových aktiv nebo k úbytku rozvahových pasiv v dané cizí měně.
    (2) Pro účely tohoto opatření se devizovými pasivy (dále jen pasiva) rozumí rozvahová a podrozvahová pasiva v dané cizí měně nebo pasiva mající vzhledem ke kurzovému riziku charakter cizí měny přepočtená na Kč kurzem podle zvláštního opatření České národní banky.2) Podrozvahovými pasívy se rozumí podrozvahové položky přepočtené na Kč kurzem podle zvláštního opatření České národní banky,2) které zpravidla vedou k úbytku rozvahových aktiv nebo přírůstku rozvahových pasiv v dané cizí měně.
    (3) Podrozvahové položky podle odstavce 1 a 2 se uvádějí
    a) v hodnotě podkladového nástroje v případě závazků k nákupu nebo k prodeji (spotových operací, swapů, termínových operací, tj. futures a forwardů) do doby vypořádání;
    b) jako delta ekvivalent v případě opcí (delta ekvivalent opce se rovná součinu absolutní hodnoty delty opce a hodnoty podkladového nástroje; delta opce je poměr změny ceny opce a změny ceny příslušného podkladového nástroje).
    (4) Otevřená devizová pozice v určité cizí měně je rozdíl mezi aktivy a pasivy banky nebo pobočky zahraniční banky v této měně.
    (5) Dlouhou pozicí v určité cizí měně je rozdíl hodnoty aktiv a hodnoty pasiv v této měně, jestliže hodnota aktiv v této měně je vyšší než hodnota pasiv ve stejné měně.
    (6) Krátkou pozicí v určité cizí měně je rozdíl hodnoty pasiv a hodnoty aktiv v této měně, jestliže hodnota pasiv v této měně je vyšší než hodnota aktiv ve stejné měně.
    (7) Celková otevřená devizová pozice je větší z čísel vyjadřujících součet všech dlouhých pozic nebo součet všech krátkých pozic v jednotlivých cizích měnách.
    (8) Otevřená devizová pozice ve skupině ostatních měn je větší z čísel vyjadřujících součet všech dlouhých pozic nebo součet všech krátkých pozic v jednotlivých měnách této skupiny.
    (9) Otevřená korunová pozice je absolutní hodnota rozdílu součtu všech dlouhých a součtu všech krátkých pozic.
    (10) Volně směnitelnými měnami se pro účely tohoto opatření rozumí všechny měny uváděné v kurzovním lístku České národní banky.
    (11) Ostatní měny jsou všechny měny kromě volně směnitelných měn a Kč.
    (12) Kapitálem banky se pro účely tohoto opatření rozumí hodnoty kapitálu vymezená ve zvláštním opatření České národní banky,3) která se používá při propočtu poměru kapitálu k rizikově váženým aktivům.
    § 3
    Metoda současné hodnoty
    Banka nebo pobočka zahraniční banky může s předchozím souhlasem České národní banky stanovit hodnotu aktiv a pasiv metodou současné hodnoty.
    § 4
    Limity
    (1) Banka je povinna zavést takový soubor vnitřních limitů pro své devizové pozice během dne, aby po ukončení každodenního obchodování dodržela tyto limity:
    a) otevřená devizová pozice v každé volně směnitelné měně nepřekročí 15 % kapitálu banky,
    b) otevřená devizová pozice v každé z ostatních měn nepřekročí 2 % kapitálu banky,
    c) otevřená devizová pozice ve skupině ostatních měn nepřekročí 4 % kapitálu banky,
    d) celková otevřená devizová pozice nepřekročí 20 % kapitálu banky,
    e) otevřená korunová pozice nepřekročí 15 % kapitálu banky.
    (2) Na pobočky zahraničních bank se limity nevztahují.
    § 5
    Sledování pozic a limitů
    (1) Banka nebo pobočka zahraniční banky je povinna předávat údaje o aktivech a pasivech banky České národní bance podle zásad uvedených v příloze č. 1 a podle vzoru, způsobem a v termínech stanovených v opatření České národní banky, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank.2)
    (2) Banka nebo pobočka zahraniční banky je povinna zajistit, aby informační systém banky nebo pobočky zahraniční banky byl vybudován tak, aby byla zajištěna úplnost a správnost údajů o aktivech a pasivech předávaných České národní bance.
    (3) Banka nebo pobočka zahraniční banky pověří auditora určeného podle zvláštních předpisů,4) aby ověřil, zda:
    a) údaje o aktivech a pasivech k 31. prosinci běžného roku jsou úplné a správné,
    b) systém pro sestavení aktiv a pasiv je vybudován tak, aby věrně zobrazoval skutečná aktiva a pasiva banky nebo pobočky zahraniční banky,
    c) jsou dodržovány účetní postupy, kterými se řídí účtování operací v cizích měnách.2)
    (4) Banka nebo pobočka zahraniční banky předloží České národní bance kopii zprávy vypracované auditorem o skutečnostech podle odstavce 3 nejpozději do 30. dubna následujícího roku.
    § 6
    Organizační požadavky
    (1) Banka nebo pobočka zahraniční banky vytvoří odpovídající informační systém ke sledování devizových pozic podle požadavků obsažených v tomto opatření. Dále zajistí, aby byly dodržovány účetní postupy, kterými se řídí účtování operací v cizích měnách tak, aby účetní zůstatky poskytovaly podklady pro přesný výpočet devizových pozic v jednotlivých měnách.
    (2) Banka nebo pobočka zahraniční banky vypracuje písemně zásady organizace, řízení a kontroly devizových obchodů. Zásady budou obsahovat minimálně následující údaje:
    a) typ operací, které jsou jednotliví pracovníci oprávněni provádět,
    b) vnitřní limity pro devizové pozice během dne a na závěr dne,
    c) vnitřní systém hlášení,
    d) postup účtování devizových operací,
    e) organizační opatření zajišťující oddělení neslučitelných funkcí při uzavírání a zpracovávání devizových operací,
    f) systém další kontroly vybudovaný pro uzavírání a zpracování devizových operací,
    g) povinnosti útvaru vnitřního auditu týkající se devizových operací.
    (3) Při rozhodování o úrovni vnitřních limitů banka nebo pobočka zahraniční banky musí vzít do úvahy běžnou úroveň zisků, úroveň kapitálu, proměnlivost kurzů cizích měn, velikost a likviditu trhu určitých měn, stupeň znalosti pracovníků provádějících devizové obchody a jejich vypořádání, stupeň znalosti pracovníků vnitřního auditu. Přihlédne rovněž k technice řízení rizik, obchodování a vnitřní kontrole.
    (4) Banka nebo pobočka zahraniční banky zašle České národní bance kopii písemných zásad podle odstavce 2 nejpozději do jednoho měsíce od účinnosti tohoto opatření a bude neprodleně informovat Českou národní banku o každé změně v těchto zásadách.
    (5) Banka nebo pobočka zahraniční banky zajistí pravidelné a spolehlivé informování vedení banky nebo pobočky zahraniční banky, představenstva a dozorčí rady o devizových pozicích, překračování vnitřních limitů a ziskovosti devizových operací.
    § 7
    Výjimečné překročení limitů
    (1) V případě, že banka výjimečně dočasně překročí limity stanovené v § 4, je povinna dosáhnout stanovených limitů ke konci následujícího pracovního dne.
    (2) Výjimečné překročení limitů podle odstavce 1 musí být předem schváleno vedoucím pracovníkem banky odpovědným za dodržování limitů stanovených tímto opatřením.
    § 8
    Závěrečné ustanovení
    Zrušuje se opatření Státní banky československé č. 26 ze dne 1. června 1992, kterým se stanovují omezení a podmínky pro nezajištěné devizové pozice bank, oznámené v částce 86/1992 Sb.
    Příl.1
    Zásady pro vykazování údajů o devizových aktivech a pasivech banky
    1. Banka nebo pobočka zahraniční banky vykazuje údaje o devizových aktivech a pasivech prostřednictvím výkazu "Denní výkaz o devizové pozici" Dev (ČNB) 20-98, část 2 (Zajištění devizové pozice podle měn). Údaje části 2 se vztahují na banku včetně poboček v zahraničí a na pobočku zahraniční banky.
    2. Údaj "Devizová aktiva včetně podrozvahových" výkazu Dev (ČNB) 20-98 je dán součtem aktiv:
    a) pozic dle účetní evidence,
    b) oprav,
    c) pozic dle operativní evidence.
    3. Údaj "Devizová pasiva včetně podrozvahových" výkazu Dev (ČNB) 20-98 je dán součtem pasiv.
    a) pozic dle účetní evidence,
    b) oprav,
    c) pozic dle operativní evidence.
    4. Údaje dle bodu 2 a 3 se vztahují ke konci pracovního dne.
    5. U bodů 2 a 3 platí zásada, že položka zahrnutá do jednoho sčítance se nesmí současně objevit u jiného sčítance.
    6. Pozice dle účetní evidence odpovídají skutečné devizové pozici zaúčtované v účetních knihách banky nebo pobočky zahraniční banky.
    7. Opravy zahrnují chyby v zaúčtovaných položkách, které byly zjištěny a o které budou účetní položky upraveny (např. chybné zaúčtování částky v jiné měně, než uskutečněná operace, dvojí zaúčtování stejné položky apod.).
    8. Pozice dle operativní evidence zahrnují realizované devizové operace, které ke dni sestavení hlášení nejsou dosud zachyceny v účetních knihách.
    1) § 1 odst. d) Devizového zákona č. 219/1995 Sb.
    2)Opatření České národní banky č. 2 ze dne 21. června 1995, kterým se stanoví metodika k sestavování výkazů předkládaných České národní bance bankami a pobočkami zahraničních bank.
    3) § 1 až 3 opatření České národní banky č. 3 ze dne 5. října 1995 o kapitálové přiměřenosti bank.
    4) § 22 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách.

    Novinky v eshopu

    Online konference

    • 19.10.2022Právo & Praxe 2022 (online - živé vysílání) - 19.10.2022
    • 10.11.2022Trestní právo daňové (online - živé vysílání) - 10.11.2022

    Online kurzy

    • Aktuality z práva veřejných zakázek (červenec 2022)
    • Aktuality z práva veřejných zakázek (červen 2022)
    • Framing v online prostředí a právo na sdělování autorských děl veřejnosti
    • Zvyšování a prohlubování kvalifikace zaměstnanců
    • Zákazy konkurence u zaměstnanců
    Lektoři kurzů
    JUDr. Tomáš Sokol
    JUDr. Tomáš Sokol
    Kurzy lektora
    Mgr. Marek Bednář
    Mgr. Marek Bednář
    Kurzy lektora
    Mgr. Veronika  Pázmányová
    Mgr. Veronika Pázmányová
    Kurzy lektora
    JUDr. Jiří Votrubec
    JUDr. Jiří Votrubec
    Kurzy lektora
    Mgr. Michal Nulíček, LL.M.
    Mgr. Michal Nulíček, LL.M.
    Kurzy lektora
    JUDr. Jindřich Vítek, Ph.D.
    JUDr. Jindřich Vítek, Ph.D.
    Kurzy lektora
    JUDr. Ondřej Trubač, Ph.D., LL.M.
    JUDr. Ondřej Trubač, Ph.D., LL.M.
    Kurzy lektora
    doc. JUDr. Tomáš Gřivna, Ph.D.
    doc. JUDr. Tomáš Gřivna, Ph.D.
    Kurzy lektora
    JUDr. Filip Seifert, MBA
    JUDr. Filip Seifert, MBA
    Kurzy lektora
    Mgr. Jiří Harnach
    Mgr. Jiří Harnach
    Kurzy lektora
    všichni lektoři

    Konference

    • 19.10.2022Právo & Praxe 2022
    • 10.11.2022Trestní právo daňové - 10.11.2022
    Archiv

    Magazíny a služby

    • EPRAVO.CZ Magazine 2022
    • Monitoring judikatury (24 měsíců)
    • Monitoring judikatury (12 měsíců)
    • Monitoring judikatury (6 měsíců)

    Nejčtenější na epravo.cz

    • 24 hod
    • 7 dní
    • 30 dní
    • Krajní nouze a nutná obrana – co mají společného, a v čem se liší?
    • Praktické postřehy ohledně autorskoprávních licenčních doložek ve smlouvách o dílo
    • Práce z domova: Musí vám zaměstnavatel přispívat na náklady?
    • K možnosti pozastavit výkon hlasovacích práv společníka z důvodu porušení povinností při výkonu funkce člena voleného orgánu
    • Smlouva o převodu obchodního podílu
    • Novinky z oblasti české a evropské regulace finančních institucí za měsíc červenec 2022
    • Ověření skutečného majitele jako součást AML kontroly
    • Nařízení Brusel II ter: významné změny nejen v řízeních ve věcech rodičovské odpovědnosti
    • Nelegální stahování autorských děl z pohledu trestního práva
    • Přemítání nad judikaturou NSS aneb O zlobivých dětech a diskriminaci
    • Cloudy a právo - 1 díl: Proč o nich uvažovat a na co se připravit
    • Zrušení naplánované nebo určené dovolené a odvolání zaměstnance z dovolené
    • Ověření skutečného majitele jako součást AML kontroly
    • Nařízení Brusel II ter: významné změny nejen v řízeních ve věcech rodičovské odpovědnosti
    • Výšková regulace budov na území hl. města Prahy
    • Jak si poradit s náklady řízení? A měli by účastníci sporu platit za chyby soudu?
    • Dohoda o ukončení pracovního poměru podepsaná pod nátlakem
    • Použití výpovědního důvodu dle ust. § 52 písm. f) zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů
    • Stavební náklady se zvyšují, myslete na to již při uzavírání smlouvy o dílo
    • Správní právo – obecní strážník , policista, mýty a bezpečnostní pásy
    • Výběr z judikatury nejen k zákoníku práce z r. 2022 - část 1.
    • Stavební deník
    • K jednorázovému příspěvku na dítě
    • Dopady pozemkových úprav na vlastnické a jiné právní vztahy k pozemkům

    Pracovní pozice

    Soudní rozhodnutí

    Smlouva o převodu obchodního podílu

    Zákon o obchodních korporacích klade na smlouvu o převodu podílu nevtěleného do kmenového listu požadavek na písemnou formu s úředně ověřenými podpisy (§ 209 odst. 2 z. o. k.)....

    Diskriminace

    Oddělení či oddělování příslušníků určité skupiny charakterizované rasovými či etnickými hledisky je nepřípustnou segregací, a to i tehdy, není-li odůvodněno ani motivováno...

    DPH, mezinárodní spolupráce

    K využití informací a podkladů získaných v rámci výměny informací podle kapitoly II nařízení Rady (EU) č. 904/2010 o správní spolupráci a boji proti podvodům v oblasti daně z...

    Exekuce (exkluzivně pro předplatitele)

    Usnesení, jímž soudní exekutor k návrhu oprávněné podle § 268 odst. 1 písm. c) o. s. ř. pravomocně zastavil exekuci po jejím skončení vymožením, nezakládá překážku věci...

    Podněcování k trestnému činu (exkluzivně pro předplatitele)

    Závěr, že jde o trestný čin, který, s ohledem na zásadu subsidiarity trestní represe, není trestným činem z důvodu nedostatečné společenské škodlivosti případu se uplatní jen za...

    Hledání v rejstřících

    • mapa serveru
    • o nás
    • reklama
    • podmínky provozu
    • kontakty
    • publikační podmínky
    • FAQ
    • obchodní a reklamační podmínky
    • Ochrana osobních údajů - GDPR
    • Nastavení cookies
    100 nej
    © EPRAVO.CZ, a.s. 1999-2022, ISSN 1213-189X      developed by Actimmy
    Provozovatelem serveru je EPRAVO.CZ, a.s. se sídlem Dušní 907/10, Staré Město, 110 00 Praha 1, Česká republika, IČ: 26170761, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze pod spisovou značkou B 6510.

    Jste zde poprvé?

    Vítejte na internetovém serveru epravo.cz. Jsme zdroj informací jak pro laiky, tak i pro právníky profesionály. Zaregistrujte se u nás a získejte zdarma řadu výhod.


    Protože si vážíme Vašeho zájmu, dostanete k registraci dárek v podobě unikátního video tréningu od jednoho z nejznámějších českých advokátů a rozhodců JUDr. Martina Maisnera, Ph.D., MCIArb, a to "Taktika vyjednávání o smlouvách".


    Registrace je zdarma, k ničemu Vás nezavazuje a získáte každodenní přehled o novinkách ve světě práva.


    Vaše data jsou u nás v bezpečí. Údaje vyplněné při této registraci zpracováváme podle podmínek zpracování osobních údajů



    Nezapomněli jste něco v košíku?

    Vypadá to, že jste si něco zapoměli v košíku. Dokončete prosím objednávku ještě před odchodem.


    Přejít do košíku


    Vaši nedokončenou objednávku vám v případě zájmu zašleme na e-mail a můžete ji tak dokončit později.