Opatření ze dne 2.11.1998, kterým se stanoví platební tituly pro označování účelu peněžních úhrad

30.11.1998 | Sbírka:  276/1998 Sb. | Částka:  97/1998ASPI

Vztahy

Nadřazené: 6/1993 Sb.
Prováděcí: 29/1998 (CBO)
Aktivní derogace: 311/1996 Sb.
Pasivní derogace: 36/2000 (OP)
276/1998 Sb.
OPATŘENÍ
České národní banky
ze dne 2. listopadu 1998,
kterým se stanoví platební tituly pro označování účelu peněžních úhrad
Česká národní banka stanoví podle § 36 písm. b) zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance:
§ 1
Peněžní úhradou se rozumí inkasa, platby, převody, vklady a výběry prováděné při bezhotovostním i hotovostním platebním styku.
§ 2
(1) Klienti, banky a pobočky zahraničních bank (dále jen "účastníci platebního styku") označují odpovídajícími platebními tituly uvedenými ve skupinách 1 až 8 přílohy č. 1 peněžní úhrady:
a) mezi tuzemci a cizozemci do a ze zahraničí v české i cizí měně,
b) v České republice mezi tuzemci a cizozemci v české i cizí měně.
(2) Banky, pobočky zahraničních bank a případně klienti, označí peněžní úhrady prováděné v České republice v cizí měně mezi tuzemci navzájem a mezi cizozemci navzájem odpovídajícími platebními tituly uvedenými ve skupině 9 přílohy č. 1.
(3) Peněžní úhrady prováděné v České republice mezi tuzemci a cizozemci v české měně označí účastníci platebního styku konstantními symboly, které odpovídají příslušným platebním titulům dle přílohy č. 2.
§ 3
Postup při provádění úhrad do a ze zahraničí a vůči cizozemcům a označování jejich účelu platebními tituly je stanoven zvláštním předpisem.1)
§ 4
Zrušuje se opatření České národní banky č. 311/1996 Sb., kterým se stanoví platební tituly pro označování účelu peněžních úhrad.
§ 5
Toto opatření nabývá účinnosti dnem 1. ledna 1999.
Guvernér:
Ing. Tošovský v. r.
Příl.1
PLATEBNÍ TITULY
SKUPINA 1. INKASA A PLATBY ZA ZBOŽÍ

  Skupina  1 se  vztahuje na   inkasa a  platby spojené  s vývozem
a dovozem  zboží,  zpracováním  a  opravami  zboží  a  dlouhodobým
pronájmem nad 12 měsíců.

110  VÝVOZ ZBOŽÍ  - inkasa  za vyvezené  zboží ve  sjednané paritě
(včetně  úroků zahrnutých  v  ceně  zboží), upravená  o korigující
položky  (vratky, storna,  slevy aj.).  V inkasech  za zboží  jsou
zahrnuty  náklady  na  přepravu,  skladování,  pojištění, provize,
montáže aj., pokud jsou součástí ceny zboží.

112 FINANČNÍ PRONÁJEM (LEASING) - VÝVOZ - inkasa a případné platby
spojené s vývozem statků  formou jejich dlouhodobého pronájmu (nad
12  měsíců) s  následným  prodejem  (příp. vrácení  již uhrazených
splátek, pokud nedojde k následnému prodeji); nezahrnují se inkasa
a platby  související s  provozním pronájmem  (viz platební  titul
352).

120  DOVOZ ZBOŽÍ  - platby  za dovezené  zboží ve  sjednané paritě
(včetně  úroků zahrnutých  v  ceně  zboží), upravené  o korigující
položky (vratky, storna, slevy aj.).

122 FINANČNÍ PRONÁJEM (LEASING) - DOVOZ - platby a případná inkasa
spojená s dovozem statků  formou jejich dlouhodobého pronájmu (nad
12  měsíců)  s  následnou  koupí,  (příp.  vrácení  již uhrazených
splátek, pokud  nedojde ke koupi);  nezahrnují se inkasa  a platby
související s provozním pronájmem (viz platební titul 352).

130  REEXPORT  -  inkasa  a  platby  za  dodávky zboží, které bylo
nakoupeno a  dovezeno ze zahraničí  a bez následné  úpravy a změny
vlastní kvality prodáno a vyvezeno.

132 ZPRACOVÁNÍ A  OPRAVY - inkasa a platby  spojené se zhodnocením
a opravami zboží, které překročilo celní hranici.

150 FAKTORING - inkasa a platby spojené s odkoupenými krátkodobými
vývozními pohledávkami.

152   FORFAITING  -   inkasa  a   platby  spojené   s  odkoupenými
střednědobými a dlouhodobými vývozními pohledávkami.

190 TRANSAKCE  Z POUŽITÍ SMĚNEK A  ŠEKŮ - inkasa a  platby spojené
s neidentifikovatelným   použitím  směnek   a  šeků  (převoditelné
instrumenty nezjistitelné popisem).

195    ČASOVĚ    NEIDENTIFIKOVANÉ    PLATEBNÍ    TITULY   (OPERACE
ZPROSTŘEDKOVANÉ)   -  inkasa   a  platby   spojené  s   dodatečným
upřesňováním   platebních   titulů   (zejména   inkas).  Jedná  se
o náhradní platební  titul, který přiděluje  korespondentská banka
zprostředkující operace pro klienta jiné banky.

199  ČASOVĚ  NEIDENTIFIKOVANÉ  PLATEBNÍ  TITULY  (OPERACE VLASTNÍ)
- inkasa  a platby  spojené s  dodatečným upřesňováním  platebních
titulů (zejména inkas). Jedná se  o náhradní platební titul, který
přiděluje banka při uskutečňování vlastních operací.


SKUPINA 2. DOPRAVNÍ SLUŽBY A CESTOVNÍ RUCH

Část  skupiny 2  - dopravní   služby -  se týká  dopravních služeb
spojených s  pohybem zboží (s výjimkou  nákladů zakalkulovaných do
ceny   zboží   -   např.   přeprava,   skladování,  pojištění  aj.
- spadajících pod skupinu 1) a přepravou osob.
Část  skupiny  2  -  cestovní  ruch  -  se  týká  nákupu a prodeje
prostředků v cizí měně  fyzickým a právnickým osobám, cizoměnových
a korunových  inkas  a  plateb  subjektů  podnikajících  v oblasti
cestovního ruchu.

NÁKLADNÍ DOPRAVA

210  ŽELEZNIČNÍ NÁKLADNÍ  - inkasa  a platby  spojené s  přepravou
zboží po železnici.

215 NÁMOŘNÍ NÁKLADNÍ - inkasa a platby spojené s námořní přepravou
zboží.

218  ŘÍČNÍ NÁKLADNÍ  - inkasa  a platby  spojené s říční přepravou
zboží.

220  LETECKÁ  NÁKLADNÍ  -  inkasa  a  platby  spojené  s  leteckou
přepravou zboží.

222   AUTOMOBILOVÁ   NÁKLADNÍ   -   inkasa   a   plat-by   spojené
s automobilovou přepravou zboží.

225  OSTATNÍ NÁKLADNÍ  DOPRAVNÍ SLUŽBY  - inkasa  a platby spojené
s ostatními druhy  dopravy (spedice aj.),  daňové poplatky placené
na celnici  z nákladní dopravy, celní  jistoty. Vztahuje se rovněž
na  služby  poskytované   na  hraničních  přechodech,   letištích,
přístavech  (např.  manipulace  s  nákladem,  uskladnění,  balení,
záchranné  akce,  služby   lodivoda,  údržba  dopravních  zařízení
apod.).

230 ŽELEZNIČNÍ TRANZIT - inkasa a platby spojené s tranzitem zboží
po železnici přes území ČR.

232 AUTOMOBILOVÝ  TRANZIT - inkasa  a platby  spojené  s tranzitem
zboží prostřednictvím automobilové dopravy přes území ČR.

235 POTRUBNÍ TRANZIT  - inkasa a platby spojené  s tranzitem zboží
potrubím přes území ČR.

238 OSTATNÍ  TRANZIT - inkasa  a platby spojené  s tranzitem zboží
přes území ČR ostatními dopravními prostředky.

OSOBNÍ DOPRAVA

240 ŽELEZNIČNÍ OSOBNÍ  - inkasa a platby spojené  s přepravou osob
po železnici.

242 NÁMOŘNÍ OSOBNÍ  - inkasa a platby spojené  s námořní přepravou
osob.

245 LETECKÁ OSOBNÍ - inkasa  a platby spojené s leteckou přepravou
osob.

250  OSTATNÍ OSOBNÍ  - inkasa  a platby  spojené s ostatními druhy
dopravy (říční, autobusová aj.).

255  OSTATNÍ OSOBNÍ  DOPRAVNÍ SLUŽBY  - poplatky  za další  služby
poskytované na  letištích, v přístavech,  na hraničních přechodech
aj.

CESTOVNÍ RUCH

  Platební  tituly 260  až 295  se týkají  pouze cestovního ruchu.
Šeky, směnky, nákupy cizí měny, vztahující se k obchodní činnosti,
jsou označovány platebními tituly podle povahy transakce.

260 NÁKUP CIZÍ  MĚNY ZA HOTOVOST - nákup valut  a šeků v cizí měně
za českou měnu  ve formě bankovek, mincí a  šeků s výjimkou nákupů
prováděných s mimobankovními směnárnami - viz platební titul 285.

262 NÁKUP CIZÍ MĚNY S PŘIPSÁNÍM NA ÚČET FYZICKÉ OSOBY V KČ - nákup
valut a šeků v cizí měně za českou měnu s připsáním směněné částky
na korunový účet klienta.

265  NÁKUP CIZÍ  MĚNY S  PŘIPSÁNÍM NA  ÚČET PRÁVNICKÉ  OSOBY V  KČ
- nákup  valut a  šeků v  cizí  měně  za českou  měnu s  připsáním
směněné částky na korunový účet klienta.

270 PRODEJ CIZÍ MĚNY ZA HOTOVOST - prodej valut a šeků v cizí měně
za českou měnu ve formě bankovek,  mincí a šeků s výjimkou prodejů
prováděných mimobankovními směnárnami -- viz platební titul 285.

272  PRODEJ  CIZÍ  MĚNY  S  ODEPSÁNÍM  Z  ÚČTU  FYZICKÉ OSOBY V KČ
- prodej  valut a  šeků v  cizí měně  za českou  měnu s  odepsáním
směněné částky z korunového účtu klienta.

275  PRODEJ CIZÍ  MĚNY S  ODEPSÁNÍM Z  ÚČTU PRÁVNICKÉ  OSOBY V  KČ
- prodej  valut a  šeků v          cizí měně  za českou  měnu s  odepsáním
směněné částky z korunového účtu klienta.

280   AKTIVNÍ  CESTOVNÍ   RUCH   -   inkasa  a   platby  fyzických
a právnických  osob  (cestovní   kanceláře,  hotely  aj.)  spojené
s poskytovanými službami v oblasti cestovního ruchu, bezhotovostní
zúčtování mezi cestovními kancelářemi, úhrady pobytů v ČR apod.

282   PASÍVNÍ  CESTOVNÍ   RUCH   -   platby  a   inkasa  fyzických
a právnických  osob  (cestovní   kanceláře,  hotely  aj.)  spojené
s přijímanými službami  v oblasti cestovního  ruchu, bezhotovostní
zúčtování mezi  cestovními kancelářemi, úhrady  pobytů v zahraničí
apod.

285 MIMOBANKOVNÍ  SMĚNÁRNY - převody  peněžních prostředků v  cizí
měně nakoupených mimobankovními směnárnami.

295  TRANSAKCE  Z  POUŽITÍ  PLATEBNÍCH  KARET  -  inkasa  a platby
plynoucí ze zúčtování platebních karet.


SKUPINA 3. JINÉ SLUŽBY

  Pod platebními tituly skupiny 3  se evidují inkasa a platby mezi
tuzemci  a cizozemci  spojené  s  poskytováním všech  druhů služeb
obchodní  a   neobchodní  povahy  s   výjimkou  dopravních  služeb
a cestovního ruchu.

310  POŠTOVNÍ  SLUŽBY  -  inkasa  a  platby  spojené  s poštovními
službami.

312 TELEKOMUNIKAČNÍ  A RADIOKOMUNIKAČNÍ SLUŽBY  - inkasa a  platby
spojené s telekomunikačními a radiokomunikačními službami.

315  STAVEBNÍ  A  MONTÁŽNÍ  PRÁCE  -  inkasa  a  platby spojené se
stavebními  a   montážními  pracemi  včetně   projektové  přípravy
(s  výjimkou stavebních  a  montážních  nákladů zahrnutých  v ceně
zboží).

320 ZISKOVÉ  OPERACE SE ZBOŽÍM -  inkasa a platby za  zboží, které
bylo  v  zahraničí  zakoupeno  a  opět  odprodáno, aniž překročilo
tuzemskou hranici, resp. nebylo celně odbaveno do tuzemska.

325 OPRAVY -  inkasa a platby za opravy  zboží, které nepřekročilo
celní hranici (není zahrnuto ve skupině 1).

330  NEŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ  - inkasa  a platby  spojené s pojištěním
majetku  a osob,  tj. se  všemi druhy  pojištění, kromě  pojištění
zahrnutého  v   ceně  zboží  a  služeb,   životního  a  penzijního
pojištění.

332  ŽIVOTNÍ  A  PENZIJNÍ  POJIŠTĚNÍ  -  inkasa  a  platby spojené
s životním pojištěním  (např. na dožití určitého  věku nebo úmrtí)
a s penzijním pojištěním.

335 FINANČNÍ  SLUŽBY - inkasa  a platby za  finanční služby (kromě
úroků)  poskytované   bankami  a  jinými   finančními  institucemi
s výjimkou  platebních titulů  330 a   332. Jedná  se o  služby ve
vztahu  ke klientům  i bankám  (poplatky za  služby spojené  např.
s otevřením  akreditivu, operacemi  s cennými  papíry a finančními
deriváty, za vedení účtů, poskytování úvěrů, správu aktiv, cenných
papírů apod.).

340 REKLAMA -  inkasa a platby za reklamní,  propagační a inzertní
služby, průzkum trhu a průzkum veřejného mínění.

345  PRÁVNÍ,  ÚČETNICKÉ  A  PORADENSKÉ  SLUŽBY  -  inkasa a platby
spojené  s  právními,  účetnickými,  auditorskými,  konzultačními,
manažerskými a podobnými službami.

348 NÁJEMNÉ - inkasa a platby  za pronájem budov a zařízení (např.
sezonní nájemné).

350  PRONÁJEM  NEHMOTNÝCH  STATKŮ  -  inkasa  a platby za pronájem
filmů, zvukových a obrazových záznamů a jiných nehmotných statků.

352  PRONÁJEM STROJŮ  A ZAŘÍZENÍ  - inkasa  a platby za krátkodobý
pronájem strojů a zařízení do 12 měsíců (dlouhodobý pronájem - nad
12 měsíců - se zahrnuje do skupiny 1).

355 VÝZKUM A VÝVOJ - inkasa a platby spojené s poskytováním služeb
v oblasti základního a aplikovaného výzkumu a vývoje.

360  AUTORSKÉ HONORÁŘE,  LICENČNÍ POPLATKY  AJ. -  inkasa a platby
spojené  s  využíváním  nehmotných  nevýrobních nefinančních aktiv
a vlastnických práv, jako např. patenty, ochranné známky, autorská
a nakladatelská práva, průmyslové vzory, výrobní postupy aj.

365  SLUŽBY VÝPOČETNÍ  TECHNIKY A  INFORMACÍ -  inkasa a platby za
veškeré   služby   poskytované   v   oblasti   výpočetní  techniky
a informací   (služby   poskytované   tiskovými   aj.  agenturami,
předplatné novin a časopisů).

370 DIPLOMATICKÁ  ZASTOUPENÍ ČR V  ZAHRANIČÍ - převody  prostředků
v souvislosti s činností  diplomatických a konzulárních zastoupení
v zahraničí (netýká se nákupu pozemků a nemovitostí).

372 ZAHRANIČNÍ  DIPLOMATICKÁ ZASTOUPENÍ V ČR  - převody prostředků
v souvislosti s činností  diplomatických a konzulárních zastoupení
cizích států (netýká se nákupu pozemků a nemovitostí).

375  VLÁDNÍ PŘÍJMY  A VÝDAJE  - inkasa  a platby  v souvislosti se
státními platy, včetně účasti v jednotkách OSN, NATO apod.

378    ZPROSTŘEDKOVACÍ    SLUŽBY    -    inkasa    a   platby   za
zprostředkovatelské  služby,  např.  provize,  s  výjimkou  služeb
zprostředkovaných bankami a finančními institucemi.

380 SLUŽBY  OBCHODNÍ POVAHY -  inkasa a platby  za služby obchodní
povahy (jako např. odborné expertízy, veletrhy, výstavy obchodního
charakteru aj.) a jinde neuvedené služby.

382 AUDIOVIZUÁLNÍ SLUŽBY - inkasa  a platby vztahující se k filmu,
televizi, rozhlasu, magnetickým záznamům apod.

385 SLUŽBY V  OBLASTI KULTURY, ZÁBAVY, SPORTU A  REKREACE - inkasa
a platby  spojené se  službami zaměřenými  na kulturní, sportovní,
rekreační,  zábavnou,  vzdělávací  aj.  činnost  (např.  knihovny,
muzea, výstavy).

390 TECHNICKÉ  SLUŽBY - inkasa  a platby vztahující  se ke službám
technického   charakteru   (např.   stavební   dozor,  konstrukce,
architektura, design apod.).

392  SLUŽBY  V  OBLASTI   TĚŽEBNÍHO  A  ZPRACOVATELSKÉHO  PRŮMYSLU
- inkasa  a   platby  spojené  s  těžbou   a  zpracováním  surovin
(geologický  průzkum,  dobývání   surovin,  těžba  dřeva,  jaderný
odpad).  Nezahrnují se  inkasa a  platby za  právo těžit  nerostné
suroviny, využívat  vnitrozemské vody apod.  - viz platební  titul
550.

395 ZASTOUPENÍ ČESKÝCH FIREM V ZAHRANIČÍ - inkasa a platby spojené
s náklady na  reprezentaci firem. Nezahrnují  se náklady na  mzdy,
které přísluší do skupiny 4.

397 ZASTOUPENÍ ZAHRANIČNÍCH  FIREM V ČR - inkasa  a platby spojené
s náklady na  reprezentaci firem. Nezahrnují  se náklady na  mzdy,
které přísluší do skupiny 4.

398  SLUŽBY  V  OBLASTI  ZDRAVOTNICTVÍ  -  inkasa a platby spojené
s lékařským ošetřením, převody  prostředků zdravotnickým zařízením
do a ze zahraničí.


SKUPINA 4. PRACOVNÍ PŘÍJMY

  Zahrnují se převody prostředků získané za pracovní činnost.

410  PŘEVODY PRACOVNÍCH  PŘÍJMŮ  U  KRÁTKODOBÉHO POBYTU  - převody
mezd,  platů a  jiných  odměn,  získaných fyzickými  osobami během
pracovního pobytu v zahraničí kratšího  než 1 rok (týká se tuzemců
v zahraničí a cizozemců v ČR). Týká  se i případů, kdy česká firma
zaměstnává cizozemce s místem výkonu práce v zahraničí.

412  PŘEVODY PRACOVNÍCH  PŘÍJMŮ  U  DLOUHODOBÉHO POBYTU  - převody
mezd,  platů a  jiných  odměn,  získaných fyzickými  osobami během
pracovního pobytu v  zahraničí delšího než 1 rok  (týká se tuzemců
v zahraničí a cizozemců v ČR). Týká  se i případů, kdy česká firma
zaměstnává cizozemce s místem výkonu práce v zahraničí.


SKUPINA 5. DŮCHODY Z MAJETKU A PODNIKÁNÍ

  Skupina 5 zahrnuje inkasa  a platby vyjadřující důchody plynoucí
mezi tuzemci a cizozemci z finančních aktiv a pasív.

510 VÝNOSY Z PŘÍMÝCH INVESTIC - inkasa a platby spojené s převodem
podílu  na  zisku  přímé   investice  určeného  k  rozdělení  (tj.
dividendy, tantiemy)  a další formy  podílu na zisku  (např. čistý
výnos z pronájmu nemovitostí).

520  VÝNOSY Z  PORTFOLIOVÝCH INVESTIC  - inkasa  a platby  spojené
s převody výnosů z portfoliových investic, tj. dividendy aj.

530 ÚROKY -  PŘÍMÉ INVESTICE - inkasované a  placené úroky z úvěrů
poskytovaných a přijímaných v rámci přímých investic.

532  ÚROKY -  PORTFOLIOVÉ INVESTICE  - inkasované  a placené úroky
z poskytovaných   a  přijímaných   portfoliových  investic  (např.
obligací).

535 ÚROKY  Z FINANČNÍCH A  OSTATNÍCH ÚVĚRŮ -  inkasované a placené
úroky z  finančních a účelových úvěrů  poskytovaných a přijímaných
ve vztahu k zahraničním  bankám a zahraničním finančním institucím
a jiným subjektům. Zahrnují se i úroky z vládních úvěrů.

538  ÚROKY  Z  OBCHODNÍCH  ÚVĚRŮ  -  inkasované  a  placené  úroky
z poskytnutých    a   přijatých    úvěrů   obchodního   charakteru
nezahrnutých v ceně zboží, tzn. ve skupině 1.

540  ÚROKY  Z  DEPOZIT  -  inkasované  a  placené  úroky z depozit
a termínovaných obchodů.

550  DŮCHODY Z  PŮDY -  inkasa a  platby vyplývající z vlastnictví
půdy,  tj.  nájemné  z  půdy  zemědělské,  zastavěné,  z využívání
volného prostranství, z půdy lesní, z využívání vnitrozemských vod
a podzemních aktiv, tj. za právo těžit nerostné zdroje.


SKUPINA 6. PŘEVODY

  Skupina 6 se týká  běžných a kapitálových převodů jednostranného
charakteru.

610 PŘEVODY -  inkasa a platby v souvislosti  s převody prostředků
jak  fyzickým (např.  věna, podpory,  odškodnění), tak  právnickým
osobám. Zahrnují  se dary do  výše 10 tis.  Kč včetně, dále  např.
poplatky za studijní pobyt v zahraničí, náhrady pojištění aj.

612 DĚDICTVÍ  A DARY -  inkasa a platby  v souvislosti s  převodem
dědictví a darů kapitálového charakteru  (nad 10 tis. Kč). Dary do
výše 10 tis. Kč se zahrnují pod platební titul 610.

615  VÝŽIVNÉ  -  inkasa  a  platby  plynoucí  z  převodů částek na
výživné.

618  PENZE -  inkasa a  platby vyplývající  ze starobních a jiných
důchodů.

620  PŘÍSPĚVKY  MEZINÁRODNÍM  ORGANIZACÍM   Z  ROZPOČTU  -  inkasa
a platby  v  souvislosti   s  příspěvky  mezinárodním  organizacím
z rozpočtových prostředků.

622  PŘÍSPĚVKY  MEZINÁRODNÍM  ORGANIZACÍM  MIMO  ROZPOČET - inkasa
a platby  v  souvislosti   s  příspěvky  mezinárodním  organizacím
z jiných než rozpočtových prostředků.

625  PŘEVODY V  SOUVISLOSTI  S  VYSTĚHOVÁNÍM -  převody prostředků
v souvislosti s migrací obyvatelstva.

628   ZAHRANIČNÍ   POMOC   -   inkasa   a   platby  v  souvislosti
s dobrovolnými  příspěvky  mezinárodním  a  nevládním  institucím,
poskytovanými  subvencemi,  stipendii  a  dalšími formami finanční
pomoci.

630 DOTACE - nenávratné dotace  bankám a firmám určené výhradně na
provozní  účely  (nezahrnují  se  půjčky,  prostředky  na navýšení
základního jmění apod.).

632  POKUTY, PENÁLE  - inkasa  a platby  v souvislosti  s placením
pokut,  penále,  soudních  výloh,  soudních  poplatků  a ostatních
sankčních postihů.

635 DANĚ - inkasa a  platby související s daňovými poplatky (např.
daň  dědická, darovací,  daně na  celnici z  nákl. dopravy,  pokud
nejde o úhradu za         službu podchycenou PT 225).

640 NÁKUP A PRODEJ PATENTŮ, LICENCÍ  AJ. - inkasa a platby spojené
s nákupem  a  prodejem  nehmotných  nevýrobních nefinančních aktiv
a vlastnických práv, jako např. patenty, ochranné známky, autorská
a nakladatelská práva,  průmyslové vzory, výrobní  postupy aj. Pod
tímto  platebním  titulem  (vládní  sektor)  se  eviduje  i  nákup
a prodej pozemků určený pro diplomatická zastoupení.


SKUPINA 7. TRANSAKCE S FINANČNÍMI AKTIVY VE VZTAHU K ZAHRANIČÍ

  Skupina  7 se  týká transakcí  s finančními  aktivy, které  mají
vztah k zahraničí.

710 ZAHRANIČNÍ PŘÍMÉ INVESTICE - AKCIE  - inkasa a platby za nákup
a prodej akcií nebo "depository  shares" tuzemcem v zahraničí. Jde
o přímou investici,  tj. takovou, kdy investor  vlastní nebo získá
nejméně  10  %  podílu  na  obchodním  jmění  nebo  nejméně  10  %
hlasovacích práv.

712 ZAHRANIČNÍ PŘÍMÉ INVESTICE -  OSTATNÍ MAJETKOVÁ ÚČAST - inkasa
a platby za  nákup a prodej  kmenového kapitálu s  výjimkou akcií,
který  má charakter  přímé  investice,  tuzemcem v  zahraničí. Jde
o přímou investici,  tj. takovou, kdy investor  vlastní nebo získá
nejméně  10  %  podílu  na  obchodním  jmění  nebo  nejméně  10  %
hlasovacích práv.

715  ZAHRANIČNÍ  PŘÍMÉ  INVESTICE   -  DLOUHODOBÉ  FINANČNÍ  ÚVĚRY
- čerpání a  splácení úvěrů poskytnutých  na dobu delší  než 5 let
majících charakter přímé investice.

718 ZAHRANIČNÍ PORTFOLIOVÉ INVESTICE -  AKCIE - inkasa a platby za
nákup   a   prodej   akcií   nebo   "depository  shares"  tuzemcem
v zahraničí. Jde o portfoliovou  investici, tj. takovou, kdy podíl
investora je menší než 10 % kmenového kapitálu podniku.

720 ZAHRANIČNÍ CENNÉ PAPÍRY KRÁTKODOBÉ  - inkasa a platby za nákup
a prodej   zahraničních  cenných   papírů  s   výjimkou  akcií  se
splatností   do  1   roku  (např.   směnky,  "commercial  papers",
pokladniční   a   jiné   poukázky,   bankovní  akcepty,  depozitní
certifikáty).

722  ZAHRANIČNÍ CENNÉ  PAPÍRY  STŘEDNĚDOBÉ  A DLOUHODOBÉ  - inkasa
a platby za  nákup a prodej  zahraničních cenných papírů  (úvěrové
cenné papíry - např. obligace  se splatností nad 1 rok, dluhopisy)
s výjimkou akcií.

725  FINANČNÍ  DERIVÁTY  -  inkasa  a  platby  plynoucí  z operací
s finančními deriváty  (prémie za opce, margins  u futures a další
poplatky   spojené   s   finančními   deriváty)  vyjma  vypořádání
podkladového   instrumentu,   který   se   zařadí  do  příslušného
platebního titulu podle charakteru provedené operace.

735  NÁKUP A  PRODEJ NEMOVITOSTÍ   V ZAHRANIČÍ  - inkasa  a platby
v souvislosti s nákupem a prodejem nemovitostí v zahraničí.

740 POSKYTNUTÉ ÚVĚRY KRÁTKODOBÉ ÚČELOVÉ - čerpání a splácení úvěrů
poskytnutých cizozemcům na dobu kratší  než 1 rok včetně na přesně
vymezený účel (např. mezibankovní úvěrové linky).

742  POSKYTNUTÉ ÚVĚRY  KRÁTKODOBÉ  FINANČNÍ  - čerpání  a splácení
úvěrů poskytnutých cizozemcům na dobu  kratší než 1 rok včetně bez
uvedení účelu (půjčka).

745 POSKYTNUTÉ  ÚVĚRY STŘEDNĚDOBÉ A  DLOUHODOBÉ ÚČELOVÉ -  čerpání
a splácení úvěrů  poskytnutých cizozemcům na dobu  delší než 1 rok
na přesně vymezený účel (např. mezibankovní úvěrové linky apod.).

748 POSKYTNUTÉ  ÚVĚRY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ  FINANČNÍ - čerpání
a splácení úvěrů  poskytnutých cizozemcům na dobu  delší než 1 rok
bez  uvedení účelu  (půjčka). Zahrnují  se i  vládní úvěry,  dříve
uváděné pod platebním titulem 748.

750  VKLADY  PROMPTNÍ  A  KRÁTKODOBÉ  -  úložky  a výběry z vkladů
v zahraničí  se splatností  do 1  roku včetně.  Zahrnují se i repo
operace se splatností do 1 roku včetně.

752 DOTACE ÚČTŮ - dotace nostro účtů uskutečňované mezi tuzemskými
a zahraničními korespondentskými bankami.

755  VKLADY STŘEDNĚDOBÉ  A DLOUHODOBÉ  - úložky  a výběry z vkladů
v zahraničí se splatností nad 1 rok. Zahrnují se i repo operace se
splatností nad 1 rok.

760 KONVERZE, ARBITRÁŽE A DALŠÍ OPERACE - inkasa a platby plynoucí
ze ziskových a dalších operací  s devizovými hodnotami (cizí měny,
zahraniční cenné papíry, zlato). Zahrnují se dealingové operace ve
vztahu k zahraničí.

770 ČLENSKÉ PODÍLY V MEZINÁRODNÍCH ORGANIZACÍCH - úhrada členských
podílů v mezinárodních měnových a finančních organizacích.

790  ZAJIŠTĚNÍ  ZÁVAZKŮ  CIZOZEMCE   -  inkasa  a  platby  spojené
s poskytnutím  zajištění  nebo  plnění  na  základě vydání příkazu
k zajištění za  závazek cizozemce podle §  15 devizového zákona č.
219/1995 Sb.


SKUPINA 8. TRANSAKCE S FINANČNÍMI PASÍVY VE VZTAHU K ZAHRANIČÍ

  Skupina  8 se  týká transakcí  s finančními  pasívy, které  mají
vztah k zahraničí.

810 TUZEMSKÉ  PŘÍMÉ INVESTICE - AKCIE  - inkasa a platby  za nákup
a prodej akcií  v tuzemsku. Jde  o přímou investici,  tj. takovou,
kdy investor vlastní  nebo získá nejméně 10 %  podílu na obchodním
jmění nebo nejméně 10 % hlasovacích práv.

812 TUZEMSKÉ  PŘÍMÉ INVESTICE -  OSTATNÍ MAJETKOVÁ ÚČAST  - inkasa
a platby za  nákup a prodej  kmenového kapitálu s  výjimkou akcií,
který  má charakter  přímé investice,  cizozemcem v  tuzemsku. Jde
o přímou investici,  tj. takovou, kdy investor  vlastní nebo získá
nejméně  10  %  podílu  na  obchodním  jmění  nebo  nejméně  10  %
hlasovacích práv.

815 TUZEMSKÉ PŘÍMÉ INVESTICE - DLOUHODOBÉ FINANČNÍ ÚVĚRY - čerpání
a splácení  úvěrů  přijatých  na  dobu  delší  než 5 let, majících
charakter přímé investice.

818 TUZEMSKÉ  PORTFOLIOVÉ INVESTICE -  AKCIE - inkasa  a platby za
nákup   a  prodej   akcií  nebo   "depository  shares"  cizozemcem
v tuzemsku. Jde  o portfoliovou investici, tj.  takovou, kdy podíl
investora je menší než 10 % kmenového kapitálu podniku.

820 TUZEMSKÉ  CENNÉ PAPÍRY KRÁTKODOBÉ  - inkasa a  platby za nákup
a prodej  tuzemských  cenných  papírů  se  splatností  do  1  roku
s výjimkou akcií  (např. směnky, "commercial  papers", pokladniční
a jiné poukázky, bankovní akcepty, depozitní certifikáty).

822  TUZEMSKÉ  CENNÉ  PAPÍRY  STŘEDNĚDOBÉ  A  DLOUHODOBÉ  - inkasa
a platby  za nákup  a  prodej  tuzemských cenných  papírů (úvěrové
cenné papíry - např. obligace se splatností nad 1 rok, dluhopisy),
s výjimkou akcií.

825  FINANČNÍ  DERIVÁTY  -  inkasa  a  platby  plynoucí  z operací
s finančními deriváty  (prémie za opce, margins  u futures a další
poplatky   spojené   s   finančními   deriváty)  vyjma  vypořádání
podkladového   instrumentu,   který   se   zařadí  do  příslušného
platebního titulu podle charakteru provedené operace.

835  NÁKUP  A  PRODEJ  NEMOVITOSTÍ  V  TUZEMSKU  - inkasa a platby
v souvislosti   s  nákupem   a  prodejem   nemovitostí  cizozemcem
v tuzemsku v rozsahu vymezeném devizovým zákonem.

840 PŘIJATÉ  ÚVĚRY KRÁTKODOBÉ ÚČELOVÉ  - čerpání a  splácení úvěrů
přijatých od cizozemců  na dobu kratší než 1  rok včetně na přesně
vymezený účel (např. mezibankovní úvěrové linky).

842 PŘIJATÉ  ÚVĚRY KRÁTKODOBÉ FINANČNÍ -  čerpání a splácení úvěrů
přijatých od cizozemců na dobu kratší než 1 rok včetně bez uvedení
účelu (půjčka).

845  PŘIJATÉ  ÚVĚRY  STŘEDNĚDOBÉ  A  DLOUHODOBÉ  ÚČELOVÉ - čerpání
a splácení úvěrů přijatých od cizozemců na dobu delší než 1 rok na
přesně vymezený účel (např. mezibankovní úvěrové linky apod.).

848  PŘIJATÉ ÚVĚRY  STŘEDNĚDOBÉ  A  DLOUHODOBÉ FINANČNÍ  - čerpání
a splácení úvěrů přijatých  od cizozemců na dobu delší  1 roku bez
uvedení účelu (půjčka). Zahrnují se  i vládní úvěry, dříve uváděné
pod platebním titulem 848.

850 VKLADY  PROMPTNÍ A KRÁTKODOBÉ  - úložky a  výběry včetně úroků
(i   bezhotovostní   převody)   z   vkladů   cizozemců   uložených
v tuzemských bankách se splatností do 1 roku včetně.

852 DOTACE  ÚČTŮ - dotace loro  účtů uskutečňované mezi tuzemskými
a zahraničními korespondentskými bankami.

855 VKLADY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ - úložky a výběry včetně úroků
(i   bezhotovostní   převody)   z   vkladů   cizozemců   uložených
v tuzemských bankách se splatností nad 1 rok.


SKUPINA  9.  OSTATNÍ  PŘEVODY  NEZAHRNOVANÉ DO PLATEBNĚ-BILANČNÍCH
VZTAHŮ

  Ve skupině  9 se vykazují  vzájemné vztahy tuzemských  subjektů,
zahraničních subjektů,  uskutečňované v cizí měně  v tuzemsku nebo
prostřednictvím zahraničních účtů korespondentských bank (vykazují
pouze banky a pobočky zahraničních  bank, platební titul 950 a 952
může označit i klient).

910  PŘEVODY UVNITŘ  BANKY -  převody mezi  pobočkami a  centrálou
banky (s  výjimkou poboček tuzemských  bank v zahraničí  a poboček
zahraničních  bank  v  tuzemsku)  nebo  mezi  účty  v  rámci jedné
organizační jednotky příslušné banky.

920  PŘEVODY MEZI  TUZEMSKÝMI  BANKAMI  - převody  prostředků mezi
bankami v tuzemsku.

922  MEZIBANKOVNÍ ÚVĚRY  - čerpání  a splácení  úvěrů poskytnutých
mezi tuzemskými bankami v cizí měně.

925 MEZIBANKOVNÍ  VKLADY - vklady a  výběry mezibankovních depozit
v cizí měně v tuzemsku.

930 PŘEVODY - převody peněžních prostředků v cizí měně mezi bankou
a tuzemcem  jiným   než  bankou  (s   výjimkou  vkladů  a   výběrů
prováděných na devizových účtech).
Zahrnují  se  převody  (bilanční)  spojené  s centrálním devizovým
zdrojem.

932  POSKYTOVÁNÍ   ÚVĚRŮ  V  CIZÍCH  MĚNÁCH   TUZEMCŮM  -  čerpání
a splácení úvěrů poskytnutých tuzemskou bankou tuzemci v cizí měně
bez rozlišení účelu.

935  VKLADY A  VÝBĚRY FYZICKÝCH  OSOB  U  BANK -  vklady a  výběry
hotovostí z devizových účtů fyzických osob tuzemců i cizozemců.

938  VKLADY A  VÝBĚRY PRÁVNICKÝCH  A FYZICKÝCH  OSOB (PODNIKATELŮ)
U BANK -  vklady a výběry hotovostí  z devizových účtů právnických
a fyzických osob (podnikatelů) tuzemců i cizozemců.
Bezhotovostní převody se označují  příslušným platebním titulem ze
skupin 1 až 8.

940 ÚROKY Z DEVIZOVÝCH VKLADŮ FYZICKÝCH  OSOB - na straně inkas se
vykazují  připsané úroky  z vkladů,  na straně  plateb se vykazují
daně z těchto úroků.

942 ÚROKY Z  DEVIZOVÝCH VKLADŮ PRÁVNICKÝCH OSOB -  na straně inkas
se vykazují připsané úroky z  vkladů, na straně plateb se vykazují
daně z těchto úroků.

945  DEVIZOVÝ  TRH  -  nákupy  a  prodeje uskutečňované bankami na
mezibankovním devizovém trhu.

950  PŘEVODY  MEZI  TUZEMCI  -  převody  prostředků  mezi  tuzemci
uskutečňované  prostřednictvím nostro  účtů v  zahraničí a převody
prostřednictvím nostro účtů v cizí  měně u tuzemské banky, převody
prostředků  mezi  tuzemci  v  rámci  jedné  banky  nebo mezi dvěma
bankami na území ČR.

952  PŘEVODY         MEZI  CIZOZEMCI -  převody prostředků  mezi cizozemci
uskutečňované  prostřednictvím nostro  účtů v  zahraničí a převody
prostřednictvím nostro účtů v cizí  měně u tuzemské banky, převody
prostředků  mezi cizozemci  v rámci  jedné banky  nebo mezi  dvěma
bankami na území ČR.

970  KURZOVÉ  ROZDÍLY  -  zahrnují  rozdíl  stavu  devizové pozice
k ultimu  vykazovaného měsíce,  počátečního stavu  devizové pozice
k 1. 1. běžného  roku a rozdílu inkas a  plateb za uplynulé období
v přepočtu na Kč a případné saldo chyb.

972  KURZOVÉ ROZPĚTÍ  -  vyjádření  kurzového rozdílu  mezi kurzem
nákup a kurzem střed a mezi kurzem prodej a kurzem střed.

999 ZPROSTŘEDKOVANÉ  OPERACE - zahrnují inkasa  a platby prováděné
vůči zahraničí jiným peněžním ústavem.
Příl.2
SKLADBA A UVÁDĚNÍ KONSTANTNÍCH SYMBOLŮ UŽÍVANÝCH MEZI TUZEMCI A CIZOZEMCI NAVZÁJEM
1. Konstantní symbol se skládá
 a) z jednomístné proměnné části M,
 b) z trojmístné základní části vyjadřující charakter platby /T/
 a má toto schéma: MTTT.

2. Proměnná část konstantního symbolu (M)
 1 - platby z podnětu tuzemce
 2 - platby z podnětu cizozemce


Konst.
symbol     Význam                         Vztah na platební tituly

M 908      Zboží                          120, 122
M 008      Ostatní transakce skupiny 1    110, 112, 130, 132, 150,
                                          152, 190, 195, 199
M 408      Doprava                        210, 215, 218, 220, 222,
                                          225, 230, 232, 235, 238,
                                          240, 242, 245, 250, 255
M 508      Cestovní ruch                  260, 262, 265, 270, 272,
                                          275, 280, 282, 285, 295
M 608      Stavební a montážní práce      315
M 708      Právní, účet. a poradenské
           služby                         345
M 188      Nájemné                        348, 350, 352
M 388      Zahraniční diplomatická
           zastoupení v ČR                372
M 308      Reklama                        340
M 488      Ostatní služby                 310, 312, 320, 325, 330,
                                          332, 335, 355, 360, 365,
                                          370, 375, 378, 380, 382,
                                          385, 390, 392, 395, 397,
                                          398
M 588      Výnosy z přímých a
           portfoliových investic         510, 520
M 888      Úroky z portfoliových
           investic                       532
M 808      Ostatní výnosy                 530, 535, 538, 540, 550
M 068      Převody                        610
M 088      Jiné převody                   612, 615, 618, 620, 622,
                                          625, 628, 630, 632, 635,
                                          640
M 968      Transakce s finančními aktivy
           ve vztahu k zahraničí          710, 712, 715, 718, 720,
                                          722, 725, 735, 740, 742,
                                          745, 748, 750, 752, 755,
                                          760, 770, 790
M 288      Přímé a portfoliové investice
           - akcie                        810, 818
M 688      Portfoliové investice
           - dlužné cenné papíry          820, 822
M 598      Ostatní transakce
           s finančními pasívy            812, 815, 825, 840, 842,
                                          845, 848, 850, 852, 855
M 988      Nákup a prodej nemovitostí
           v tuzemsku                     835
1) Opatření České národní banky č. 312/1996 Sb., kterým se stanoví postup bank a poboček zahraničních bank při uskutečňování úhrad do a ze zahraničí a vůči cizozemcům a označování jejich účelu platebními tituly.