Úřední sdělení ze dne 28.2.2013 k pravidlům obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry

5.3.2013 | Sbírka:  3/2013 (CBO) | Částka:  3/2013ASPI
3/2013 (CBO)
ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ
ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY
ze dne 28. února 2013
k pravidlům obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
Informace o odměňování
I.
Cíl, rozsah aplikace a východiska
1. Cílem tohoto úředního sdělení1 je specifikovat formát a způsob, jakým se poskytují informace o odměňování České národní bance na základě § 216a vyhlášky č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „vyhláška“).
2. Banka, spořitelní a úvěrní družstvo a obchodník s cennými papíry podle § 8a odst. 1, 2, anebo 3 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, který není osobou uvedenou v § 9 odst. 2 zákona o podnikání na kapitálovém trhu, (dále jen „povinná osoba“) sděluje České národní bance informace o odměňování na individuálním nebo konsolidovaném základě.
3. Informace o zaměstnancích s vysokými odměnami odpovídajícími 1 mil. eur a více sděluje
a) na konsolidovaném základě povinná osoba, která je evropskou ovládající bankou, odpovědnou bankou ve skupině evropské finanční holdingové osoby, odpovědnou družstevní záložnou ve skupině evropské finanční holdingové osoby, evropským ovládajícím obchodníkem s cennými papíry nebo odpovědným obchodníkem s cennými papíry ve skupině evropské finanční holdingové osoby,
b) na individuálním základě povinná osoba, která není ve skupině ovládající banky, skupině zahraniční ovládající banky, skupině finanční holdingové osoby, skupině ovládající úvěrové instituce nebo skupině ovládajícího obchodníka s cennými papíry.
4. Do informace na konsolidovaném základě o zaměstnancích s vysokými odměnami odpovídajícími 1 mil. eur a více se zahrnují údaje za osoby v regulovaném konsolidačním celku, které jsou z členského státu; údaje týkající se poboček a ovládaných osob v regulovaném konsolidační celku, které jsou v jiném než členském státě, se do informace nezahrnují.
5.
Souhrnné informace o odměnách vybraných zaměstnanců sděluje, pokud ji k tomu Česká národní banka vyzvala,
a) na konsolidovaném základě povinná osoba, která je evropskou ovládající bankou, odpovědnou bankou ve skupině evropské finanční holdingové osoby, odpovědnou družstevní záložnou ve skupině evropské finanční holdingové osoby, evropským ovládajícím obchodníkem s cennými papíry nebo odpovědným obchodníkem s cennými papíry ve skupině evropské finanční holdingové osoby,
b) na individuálním základě povinná osoba, která není ve skupině ovládající banky, skupině zahraniční ovládající banky, skupině finanční holdingové osoby, skupině ovládající úvěrové instituce nebo skupině ovládajícího obchodníka s cennými papíry.
6. Do informace na konsolidovaném základě o odměnách vybraných zaměstnanců se zahrnují údaje za osoby v regulovaném konsolidačním celku, které jsou z členského i z jiného než členského státu, včetně údajů týkající se poboček v členském i v jiném než členském státě.
7. Česká národní banka u tohoto úředního sdělení vzala v úvahu evropské dokumenty a standardy mezinárodních organizací2, zejména pak obecné pokyny Evropského orgánu pro bankovnictví (EBA), který k této problematice zveřejnil obecné pokyny3.
8. Použitá terminologie vychází z relevantních zákonů4, vyhlášky a zejména úředního sdělení ze dne 22. prosince 2010 k odměňování5.
II.
Formát a způsob požadovaných informací
1. Povinná osoba informace o odměňování poskytuje České národní bance způsobem umožňujícím dálkový přístup, a to prostřednictvím informačního systému datových schránek6 ve formě excelovského souboru, zveřejněného na internetových stránkách České národní banky. Pokud žádný zaměstnanec nedosahuje vysoké odměny odpovídajícími 1 mil. eur a více, sdělí povinná osoba tuto skutečnost namísto poskytnutí excelovského souboru.
2. Formát údajů je uveden v přílohách č. 1 a č. 2 tohoto úředního sdělení.
III.
Závěrečná ustanovení
1. Dnem vyhlášení úředního sdělení ve Věstníku ČNB pozbývá platnosti úřední sdělení České národní banky ze dne 28. března 2012 k pravidlům obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev, obchodníků s cennými papíry a institucí elektronických peněz - Informace o odměňování č. 6 Věst. ČNB (částka 5/2012).
2. Podle tohoto úředního sdělení se postupuje ode dne jeho vyhlášení.
3. Formát údajů je uveden v příloze č. 1 a č. 2 tohoto úředního sdělení.
Viceguvernér
Ing. Mojmír Hampl, MSc., Ph.D. v. r.
Přílohy:
č. 1 - Informace o zaměstnancích s vysokými odměnami
č. 2 - Souhrnné informace o odměnách zaměstnanců
Sekce regulace a mezinárodní spolupráce na finančním trhu
Odpovědný zaměstnanec:
Ing. Jan Kofroň,
tel. 224 413 513
Příloha 1
Informace o zaměstnancích s vysokými odměnami odpovídajícími 1 mil. eur a více
------------------------------------------------------ -----------------------------------
Název instituce/skupiny:
Členský stát, ke kterému se údaje vztahují
Rok plnění, za který jsou odměny přiznány (rok N):
------------------------------------------------------ -----------------------------------
Oblast podnikání:
------------------------------------------------------ -----------------------------------
Investiční bankovnictví7      Retailové bankovnictví8    Obhospodařování aktiv9 Ostatní10
------------------------------------------------------ -----------------------------------
Počet osob celkem11
z toho: počet „určených zaměstnanců“12
Pevné složky odměn celkem13
Pohyblivé složky odměn celkem14
z toho: zvláštní penzijní výhody celkem15
z toho: pohyblivé složky odměn s oddálenou splatností v roce N16
------------------------------------------------------ -----------------------------------
Pozn: Zaměstnanci uvedenými ve sloupci „ostatní“ se rozumí ... [doplnit podle poznámky pod čarou 10].
Vysvětlivky:
Tabulku instituce vyplní ve vztahu k zaměstnancům s celkovými odměnami odpovídajícími 1 mil. eur a více, přičemž částky uvede v milionech eur a na dvě desetinná místa. K případnému přepočtu povinná osoba použije měnové kurzy uveřejněné Evropskou komisí17 a přepočet provede k poslednímu dni vykazovaného období.
Příloha 2
Souhrnné informace o odměnách vybraných zaměstnanců 
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Název instituce/skupiny:
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Rok plněni, za který jsou odměny přiznány (rok N):
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Měna:
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Oblast podnikání:      Investiční bankovnictví7    Retailové bankovnictví8 Obhospodařování aktiv9  Ostatní10
        -------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Celkový počet vybraných 
zaměstnanců18
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Počet vybraných 
zaměstnanců ve 
vrcholném vedení19
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Počet vybranych 
zaměstnanců 
v kontrolních funkcích
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Pevné složky odměn 
celkem13
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Pohyblivé složky 
odměn celkem14
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Pohyblivé složky 
odměn v hotovosti - celkem
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Pohyblivé složky odměn 
ve formě akcií a 
nástrojů navázaných 
na akcie - celkem
Pohyblivé složky odměn 
u ostatních typů nástrojů
- celkem20
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Celková výše pohyblivých 
složek odměn s oddálenou 
splatností v roce N21
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Pohyblivé složky odměn 
v hotovosti 
s oddálenou splatnosti
- celkem
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Pohyblivé složky odměn ve 
formě akcií a nástrojů 
navázaných na akcie 
s oddálenou splatností
- celkem
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Pohyblivé složky odměn u 
ostatních typů nástrojů 
s oddálenou splatnosti
- celkem22
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Částka přímo vyjádřených 
ex post úprav podle 
dosažených vysledků23 
uplatněná v roce N 
pro odměny přiznané 
v předchozích letech
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Počet příjemců 
zaručených pohyblivých 
složek odměn24
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Celková výše zaručených 
pohyblivých složek odměn
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Počet příjemců odstupného
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Celková výše odstupného 
vyplaceného v roce N
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Počet příjemců zvláštních penzijních výhod
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Celková výše zvláštních penzijních výhod25
-------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----
Pozn: Zaměstnanci uvedenými ve sloupci „ostatní“ se rozumí ... 
[doplnit podle poznámky pod čarou 10].
Vysvětlivky:
Tabulku instituce vyplní ve vztahu k vybraným zaměstnancům, tj. ve vztahu k zaměstnancům, jejichž činnost má významný vliv na celkový rizikový profil povinné osoby [písm. b) bod 1 přílohy č. 1a vyhlášky], přičemž částky uvede v milionech Kč a na dvě desetinná místa.
1 § 49b odst. 6 zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění pozdějších předpisů.
2 Basilejský výbor pro bankovní dohled: materiál Pillar 3 disclosure requirements for remuneration, July 2011.
3 EBA/GL/2012/5 - EBA Guidelines on the remuneration data collection exercise regarding high earners, 27 July 2012 a EBA/GL/2012/4 - EBA Guidelines on the remuneration benchmark exercise, 27 July 2012.
4 Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 87/1995 Sb., zákon o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících a o doplnění zákona České národní rady č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů a zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů..
5 Úřední sdělení České národní banky ze dne 22. prosince 2010 k výkonu činnosti banky, družstevní záložny a obchodníka s cennými papíry na finančním trhu - odměňování, částka 20/2010 Věstníku České národní banky.
6 Zákon č. 300/2008 Sb., o elektronických úkonech a autorizované konverzi dokumentů.
7 Včetně služeb finančního poradenství obchodním společnostem, soukromých kapitálových fondů, kapitálových trhů, obchodování a prodeje.
8 Včetně celkové úvěrové činnosti (poskytování úvěrů fyzickým osobám a obchodním společnostem).
9 Včetně správy portfolií, spravování SKIPCP a jiných forem obhospodařování aktiv.
10 Tento sloupec by měl zahrnovat zaměstnance s vysokými příjmy, které nelze zařadit do žádné ze stanovených oblastí podnikání. V tomto případě by měly instituce vložit poznámku pod čarou (viz konec tabulky) s vysvětlením, v jakých oblastech tito zaměstnanci s vysokými příjmy pracují.
11 Uvedený počet zaměstnanců by měl být vyjádřen v ekvivalentech plného pracovního úvazku a měl by vycházet z údajů ke konci roku.
12 Určení zaměstnanci podle odstavce 16 Obecných pokynů CEBS o zásadách a postupech v oblasti odměňování.
13 Pevné složky odměn podle odstavce 11 Obecných pokynů CEBS o zásadách a postupech v oblasti odměňování.
14 Pohyblivé složky odměn podle odstavce 11 Obecných pokynů CEBS o zásadách a postupech v oblasti odměňování. Zahrnují oddálenou i neoddálenou část pohyblivých složek odměn. Jejich součástí jsou rovněž zvláštní penzijní výhody, částky související se smluvně zaručenou pohyblivou složkou odměny a odstupné
15 Zvláštní penzijní výhody podle oddílu 3.1.2 Obecných pokynů CEBS o zásadách a postupech v oblasti odměňování.
16 Odměny s oddálenou splatností podle oddílu 4.1.1 Obecných pokynů CEBS o zásadách a postupech v oblasti odměňování
17 Dostupné z http://ec.europa.eu/budget/contracts_grants/info_contracts/inforeuro/inforeuro_en.cfm Pozn: Zaměstnanci uvedenými ve sloupci „ostatní“ se rozumí ... [doplnit podle poznámky pod čarou 10].
18 Vybraní zaměstnanci podle odstavce 16 Obecných pokynů o zásadách a postupech v oblasti odměňování vypracovaných CEBS.
19 Odpovídá počtu určených zaměstnanců první a druhé kategorie podle vysvětlení v odstavci 16 Obecných pokynů o zásadách a postupech v oblasti odměňování vypracovaných CEBS.
20 Různé druhy nástrojů definované v oddíle 4.4.2 Obecných pokynů o zásadách a postupech v oblasti odměňování vypracovaných CEBS.
21 Odměny s oddálenou splatností podle oddílu 4.4.1 Obecných pokynů o zásadách a postupech v oblasti odměňování vypracovaných CEBS.
22 Jednotlivé druhy nástrojů definované v oddíle 4.4.2 Obecných pokynů o zásadách a postupech v oblasti odměňování vypracovaných výborem CEBS.
23 Výslovné úpravy ex post podle dosažených výsledků podle odstavců 134 až 139 Obecných pokynů o zásadách a postupech v oblasti odměňování vypracovaných výborem CEBS
24 Zaručené pohyblivé složky odměn podle oddílu 3.2.1 Obecných pokynů o zásadách a postupech v oblasti odměňování vypracovaných výborem CEBS.
25 Zvláštní penzijní výhody podle oddílu 3.1.2 Obecných pokynů o zásadách a postupech v oblasti odměňování vypracovaných výborem CEBS.