Úřední sdělení ze dne 5.3.2019 ke způsobu výpočtu rizikových vah pro účely stanovení příspěvků do Fondu pojištění vkladů
12.3.2019 | Sbírka: 5/2019 (CBO) | Částka: 4/2019
Vztahy
Nadřazené: 87/1995 Sb., 21/1992 Sb.Aktivní derogace: 7/2018 (CBO)
Pasivní derogace: 3/2021 (CBO)
5/2019
ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ
ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY
ze dne 5. března 2019
ke způsobu výpočtu rizikových vah pro účely stanovení příspěvků do Fondu pojištění
vkladů
Tímto úředním sdělením se nahrazuje příloha č. 2 úředního sdělení České národní
banky č. 7/2018 Věst. ČNB, ke způsobu výpočtu rizikových vah pro účely stanovení
příspěvků do Fondu pojištění vkladů.
Sekce regulace a mezinárodní spolupráce
Viceguvernér:
Ing. Marek Mora, M. E. v. r.
1. Příloha č. 2 zní:
"Příloha č. 2
Přehled indikátorů rizik, jejich vah a mezí pro výpočet individuálního rizikového
skóre
I----------------------------------------------------I----------------------------------I---------------I I I Váha indikátoru rizika (IW) I Funkce IRS I I Indikátor rizika I--------I-------------I-----------I horní mez (a) I I I min. I regulatorní I celková I dolní mez (b) I I I váha I úprava I váha I I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Kapitál: I 18,0% I 6,0% I 24,0% I I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I I 9,0% I 1,0% I 10,0, % I Klesající I I Indikátor č. 1: I I I I funkce I I I I I I a = 10 I I a) úvěrová instituce: I I I I b = 4 I I I I I I I I pákový poměr podle nařízení Komise 1) I I I I I I I I I I I I I I I I I I kapitál tier 1 I I I I I I = ------------------------------- . 100 I I I I I I celková expozice podle nařízení I I I I I I I I I I I I I I I I I I b) pobočka banky z jiného než členského státu 2) : I I I I I I I I I I I I kapitál tier 1 I I I I I I pákový poměr (leverage) = -------------- . 100 I I I I I I aktiva celkem I I I I I I I I I I I I (výsledná hodnota indikátoru se stanoví jako poměr I I I I I I průměrných hodnot k ultimům 1., 2., 3. a 4. I I I I I I čtvrtletí předcházejícího kalendářního roku; v %, I I I I I I na 2 desetinná místa) I I I I I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Pozn.: I I Výpočet pro úvěrovou instituci - použijí se údaje vykázané v souladu s nařízením č. 2015/62 a I I č. 680/2014 ve znění nařízení 2016/428: I I I I LRSIFE11, LRS11_11 (ř. 32 sl. 1) LRA0150 I I ---------------------------------------- . 100 I I LRSIFE11, LRS11_11 (ř. 30 sl. 1) LRA0148 I I I I Výpočet pro pobočku banky z jiného než členského státu: I I I I COSIFE10, COS10_11 (ř. 2 sl. 1) CAP0268 I I --------------------------------------- . 100 I I FISIFE10, FIS10_11 (ř. 1 sl. 1) FIN0001 I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Indikátor č. 2: I 9,0% I 5,0% I 14,0, % I Klesající I I I I I I funkce I I kapitálový poměr: I I I I a = 14 I I I I I I b = 8 I I kmenový tier 1 (CET1) kapitál I I I I I I CET1 = ----------------------------- . 100 I I I I I I rizikové expozice celkem I I I I I I I I I I I I (výsledná hodnota indikátoru se stanoví jako poměr I I I I I I průměrných hodnot k ultimům 1., 2., 3. a 4. I I I I I I čtvrtletí předcházejícího kalendářního roku; v %, I I I I I I na 2 desetinná místa) I I I I I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Pozn.: I I Výpočet pro úvěrovou instituci a pobočku banky z jiného než členského státu: I I I I COSIFE10, COS10_11 (ř. 3 sl. 1) CAP0047 I I ---------------------------------------- . 100 I I COSIFE10, COS10_21 (ř. 1 sl. 1) CAP0001 I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Likvidita a financování 3) I 18,0%* I 0,0% * I 18,0% * I I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Indikátor č. 3: I 9% I 9,0% I 18,0, % I Klesající I I I I I I funkce I I LCR podle nařízení Komise 2015/61 I I I I a = 150 I I I I I I b = 80 I I (výsledná hodnota indikátoru se stanoví jako poměr I I I I I I průměrných hodnot k ultimům 1., 2., 3. a 4. I I I I I I čtvrtletí předcházejícího kalendářního roku; v %, I I I I I I na 2 desetinná místa) I I I I I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Pozn.: I I Výpočet pro úvěrovou instituci a pobočku banky z jiného než členského státu - použijí se údaje I I vykázané v souladu s nařízením 2015/61 a č. 680/2014 ve znění nařízení 2016/322: I I I I LISIFE11, LIS11_51 (ř. 1 sl. 1) LCR1172 I I ---------------------------------------- . 100 I I LISIFE11, LIS11_51 (ř. 2 sl. 1) LCR1173 I I I I V případě likviditní podskupiny se hodnota indikátoru stanoví výše uvedeným způsobem za podskupinu I I jako celek a použije se pro jednotlivé členy podskupiny. I I NSFR - ukazatel bude zaveden při implementaci výpočtu podle nařízení novelizujícího nařízení I I Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013. I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Kvalita aktiv I 13,0% I 7,0% I 20,0% I I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Indikátor č. 4: I 13,0% I 7,0% I 20,0, % I Rostoucí I I I I I I funkce I I podíl nevýkonných pohledávek I I I I a = 14 I I I I I I b = 4 I I nevýkonné úvěry a pohledávky I I I I I I (NPL) = ---------------------------- I I I I I I úvěry a pohledávky celkem I I I I I I I I I I I I (výsledná hodnota indikátoru se stanoví jako poměr I I I I I I průměrných hodnot k ultimům 1., 2., 3. a 4. I I I I I I čtvrtletí předcházejícího kalendářního roku; v %, I I I I I I na 2 desetinná místa) I I I I I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Pozn.: I I Výpočet pro úvěrovou instituci a pobočku banky z jiného než členského státu: I I I I FISIFE90, FIS90_13 (ř.11 sl. 3)+(ř. 14 sl. 3)+ (ř.17 sl. 3) +(ř.29 sl. 3)+(ř.32 sl. 3)+(ř.33 sl.3) I I -------------------------------------------------------------------------------------------------- I I FISIFE90, FIS90_13 (ř.11 sl. 1)+(ř. 14 sl. 1)+ (ř.17 sl. 1) +(ř.29 sl. 1)+(ř.32 sl. 1)+(ř.33 sl. 1) I I I I +(ř.43 sl. 3)+(ř.46 sl. 3)+(ř.47 sl. 3) I I --------------------------------------- . 100 I I +(ř.43 sl. 1)+(ř.46 sl. 1)+(ř.47 sl. 1) I I I I Podíl se stanoví jako poměr nevýkonných a celkových úvěrů a pohledávek vůči vládním institucím, I I nefinančním podnikům a domácnostem (brutto) za portfolia v naběhlé hodnotě, v reálné hodnotě I I vykázané do OCI, povinně v reálné hodnotě a reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Pokud jsou I I tyto úvěry a pohledávky tvořeny pouze pohledávkami z platebních služeb, použije se jako hodnota I I indikátoru aritmetický průměr hodnot indikátoru všech ostatních úvěrových institucí a poboček bank I I z jiného než členského státu, kterým se hodnota tohoto indikátoru v daném kalendářním roce podle I I výše uvedeného vzorce stanoví. I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Model podnikání a řízení I 13,0% I 8,0% I 21,0% I I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Indikátor č. 5: I 6,5% I 7,5% I 14,0, % I Rostoucí I I I I I I funkce I I podíl rizikových I I I I a = 100 I I I I I I b = 30 I I rizikové expozice celkem I I I I I I expozic = ------------------------- . 100 I I I I I I aktiva celkem I I I I I I I I I I I I (výsledná hodnota indikátoru se stanoví jako poměr I I I I I I průměrných hodnot k ultimům 1., 2., 3. a 4. I I I I I I čtvrtletí předcházejícího kalendářního roku; v %, I I I I I I na 2 desetinná místa) I I I I I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Pozn.: I I Výpočet pro úvěrovou instituci a pobočku banky z jiného než členského státu: I I I I COSIFE10, COS10_21 (ř. 1 sl. 1) CAP0001 I I ---------------------------------------- . 100 I I FISIFE10, FIS10_11 (ř. 1 sl. 1) FIN0001 I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Indikátor č. 6: I 6,5% I 0,5% I 7,0, % I Klesající I I I I I I funkce I I ziskovost aktiv I I I I a = 1,5 I I I I I I b = 0 I I zisk (ztráta) po zdanění I I I I I I (RoA) = ------------------------ . 100 I I I I I I aktiva celkem I I I I I I I I I I I I (výsledná hodnota indikátoru se stanoví jako poměr I I I I I I průměrné hodnoty zisku k 31. 12. za předcházející I I I I I I 2 kalendářní roky a průměrné hodnoty aktiv I I I I I I k ultimům 1., 2., 3. a 4. čtvrtletí za I I I I I I předcházející 2 kalendářní roky; v %, na 2 I I I I I I desetinná místa) I I I I I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Pozn.: I I Výpočet pro úvěrovou instituci a pobočku banky z jiného než členského státu: I I I I FISIFE20, FIS20_11 (ř. 71 sl. 1)FIN0177 I I ----------------------------------------- . 100 I I FISIFE10, FIS10_11 (ř. 1 sl. 1)FIN0001 I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Potenciální ztráty FPV I 13,0% I 4,0% I 17,0% I I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Indikátor č. 7: I 13,0% I 4,0% I 17,0, % I Klesající I I I I I I funkce I I nezatíženost aktiv I I I I a = 500 I I I I I I b = 50 I I nezatížená aktiva I I I I I I = ------------------------- . 100 I I I I I I kryté pohledávky z vkladů I I I I I I I I I I I I (výsledná hodnota indikátoru se stanoví jako poměr I I I I I I průměrných hodnot k ultimům 1., 2., 3. a 4. I I I I I I čtvrtletí předcházejícího kalendářního roku; v %, I I I I I I na 2 desetinná místa) I I I I I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Pozn.: I I Výpočet pro banku a pobočku banky z jiného než členského státu: I I I I AESIFE10, AES10_11 (ř. 1 sl. 6) AEZ0006 I I ---------------------------------------- . 100 I I DISIFE24, DIS24_01 (ř. 1 sl. 2) EVD0181 I I I I Výpočet pro spořitelní a úvěrní družstvo: I I I I AESIFE10, AES10_11 (ř. 1 sl. 6) AEZ0006 I I --------------------------------------- . 100 I I DOZAS24, DIS24_01 (ř. 1 sl. 2) EVD0181 I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I I Celkem (za všechny indikátory) I 75,0% I 25,0% I 100,0% I I I----------------------------------------------------I--------I-------------I-----------I---------------I."
1) Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/62 ze dne 10. října 2014,
kterým se mění nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde
o pákový poměr. Použije se údaj se zohledněním přechodných ustanovení.
2) Údaj o pákovém poměru podle nařízení Komise 2015/62 nelze stanovit, protože
podle § 6 odst. 3 vyhlášky č. 346/2013 Sb. ve znění vyhl. č. 300/2015 Sb. „pobočka
banky z jiného než členského státu sestavuje a předkládá na individuálním základě
výkazy odpovídající přímo použitelnému předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní
požadavky a předpisům jej provádějícím ve shodném rozsahu, periodicitě a termínech
jako banky podle odstavce 2 písm. a), s výjimkou výkazů, které sledují skutečnosti
týkající se pákového efektu.“
3) Protože druhý z indikátorů rizika u kategorie „likvidita a financování“ (NSFR)
podle pokynů EBA (EBA/GL/2015/10) zatím není využit, je minimální váha tohoto indikátoru
přiřazena jako regulatorní úprava k ukazateli LCR, aby byla zachována minimální váha
celé kategorie „likvidita a financování“ ve výši 18%.
Novinky v eshopu
Nejčtenější na epravo.cz
- Právní (ne)regulace placení kryptoměnami
- Zrušená protiepidemická opatření jako cesta k náhradě škody?
- Co nosit s dvouřadým pláštěm?
- Včasnost podání e-mailem
- Nečinnost správního orgánu
- Ústavní právo – aneb O jedné ústavní chybě
- Významné snížení mzdy jako podstatné zhoršení pracovních podmínek při přechodu práv a povinností a důvod k přiznání odstupného
- Právo na víkend - týden v české justici očima šéfredaktora
- Včasnost podání e-mailem
- Už jste slyšeli o nařízení eIDAS 2.0?
- Polemika se závěry Ústavního soudu ve věci rovného odměňování napříč regiony
- Nejčastější chyby dlužníků před a v průběhu insolvenčního řízení
- 10 otázek pro … Filipa Petráše
- Ústavní právo – aneb O jedné ústavní chybě
- Podmínky jsou splněny… aneb posun od formálního přístupu k faktickému ověřování uplatněných daňových výhod
- Některé problematické aspekty zadávací lhůty
- Na víkend k babičce - k rozsahu styku prarodičů s vnoučaty ve světle judikátu Ústavního soudu sp. zn. I. ÚS 1081/20 ze dne 08.09.2021
- Právnická firma roku 2021
- Jak doručovat pracovněprávní písemnosti
- Smluvní modifikace výpovědních podmínek u nájmu bytu a domu
- Nejčastější chyby dlužníků před a v průběhu insolvenčního řízení
- Vydání bezdůvodného obohacení získaného užíváním nemovitosti neoprávněně pronajaté jen některým z jejích spoluvlastníků
- Přiměřená ochrana před hrozící vážnou újmou pohledem Nejvyššího soudu ČR
- Legitimita nerovného odměňování zaměstnanců na základě odlišnosti životních nákladů v jednotlivých regionech
Soudní rozhodnutí
Odkladné účinky správní žaloby (exkluzivně pro předplatitele)
Přezkum usnesení o nepřiznání odkladného účinku správní žalobě, jako dílčího a dočasného rozhodnutí, může být založen jen na omezeném testu ústavnosti, spočívajícím v...
Restituce
V restitučních věcech je povinností obecných soudů interpretovat právní předpisy ve vztahu k oprávněným osobám co nejvstřícněji. V těchto věcech je vždy nezbytné vycházet z...
Soudní prodej zástavy (exkluzivně pro předplatitele)
V případě soudního prodeje zástavy je předmětem řízení nárok na realizaci zástavního práva. Účelem je získání exekučního titulu, nikoliv přiznání konkrétní peněžité...
Styk nezletilého s prarodiči (exkluzivně pro předplatitele)
Při stanovení rozsahu styku dítěte s dalšími příbuznými podle § 927 občanského zákoníku je třeba pečlivě zvažovat nejlepší zájem dítěte, který může být oslaben mimo jiné i...
Svoboda projevu (exkluzivně pro předplatitele)
Při rozhodování o návrhu na nařízení předběžného opatření je třeba zabývat se i tím, zda zásah do základních práv účastníka řízení vyvolaný předběžným opatřením je...
Hledání v rejstřících
